Plan estratégico despacho

CAUSA PENAL NÚMERO:__ /2010
DELITO: DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE
INSTRUIDA A: C. (persona (s) señaladas como responsables

C. JUEZA SEGUNDO DE DISTRITO EN EL ESTADO DE __________
Localidad y Estado
PRESENTE

OCTAVIO TAMAYO VÁZQUEZ, con generales y capacidad profesional acreditada en autos del Expediente en la causa penal número 00/00000, con Cédulas Profesionales 1306581 deLicenciado en Contaduría Pública y 4605329 de Maestro en Auditoría, expedidas por la Dirección General de Profesiones, dependencia de la Secretaría de Educación Pública, Socio del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., autorizado para fungir como perito por el Consejo de la Judicatura Federal bajo el número P.110-2004 y Número de Registro para Dictaminar 08828 expedido por la Dirección General deAuditoría Fiscal Federal dependencia de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público; en diligencia donde protesté el cargo de PERITO CONTABLE TERCERO EN DISCORDIA, dentro del término que se me ha señalado, vengo a emitir el siguiente:

DICTAMEN PERICIAL CONTABLE

1.- ANTECEDENTES (síntesis)
1.1.- Del ejercicio de las facultades de comprobación ejercidas por la Administración Local deAuditoría Fiscal Federal de Mérida en el Estado de Yucatán, del Servicio de Administración Tributaria (SAT), a través del oficio ___________________ datado de dieciocho de junio de dos mil siete, donde ordenó la práctica de la visita domiciliaria identificada con el número RIM 00 000/07 a la contribuyente ___________, S.A de C.V., por el ejercicio fiscal comprendido del primero de enero de dos mil seisal treinta y uno de diciembre de dos mil seis, y por las obligaciones fiscales federales que en ella se precisan.
1.2.- Dentro del procedimiento de la revisión practicada en la visita domiciliaria aludida en el punto inmediato anterior, la autoridad le observó al contribuyente visitado, mediante las documentales públicas consistentes en última acta parcial y final respectivamente, deducciones noamparadas con documentación que reuniera los requisitos fiscales establecidos en ley vigente en ese entonces de los hechos.
1.3.- La autoridad fiscal en uso de sus facultades presentó querella por la probable comisión de delito en materia fiscal federal, dando a conocer mediante las documentales públicas correspondientes la cuantificación del perjuicio sufrido por el fisco federal.
1.4.- Larepresentación social consignó el expediente ante el órgano jurisdiccional competente.
1.5.- Originándose la causa penal número 00/200x, radicado en el Segundo Juzgado de Distrito en la ciudad de ________, __________.
1.6.- El hoy inculpado ofreció la prueba pericial contable, misma que fue admitida por Su Señoría mediante acuerdo dictado el __________________.

2.- OBJETIVO Y ALCANCE DE LAPERITACIÓN
Estudiar y analizar la documentación que obra en autos, relativas al expediente de la causa penal número __/____, particularmente las documentales que contienen o estén relacionadas con información de tipo contable y opinar a la autoridad conforme a mis conocimientos tanto técnicos como profesionales.

2.1.- OBJETIVOS ESPECÍFICOS
2.1.1.- Evaluar los resultados contenidos, llevando acabo el análisis en materia contable, tanto en los aspectos cuantitativos como cualitativos y en consecuencia atender los Acuerdos dictados por Su Señoría de fechas once de abril de dos mil seis y veinticuatro de agosto del año que transcurre respectivamente, dentro el expediente de la causa penal número __/_____, que a la letra dicen:
- Del once de abril de dos mil ____ -:
“En virtud de queen la junta de peritos practicada el siete de abril en curso, los expertos en materia contable _____________, ____________________ y _________________, designados, el primero por la Procuraduría General de la República, con residencia en la ciudad de México, y los otros dos por la defensa particular del inculpado ____________, no llegaron a ningún acuerdo respecto de sus respectivos dictámenes...