Plan financiero

La compañía “La Rosa Mexicana, S.A., fabrica dos productos: Delta y Sigma. A fines del 2009 (su primer año de operación) desea elaborar el presupuesto maestro para el 2010. En el cual se trataránde plasmar las acciones necesarias para lograr el lugar que la dirección general se ha fijado. El estado de situación financiera hasta el 31 de diciembre de 2009 se espera que sea el siguiente:Compañía “La Rosa Mexicana, S.A.
Balance general al 31 de diciembre de 2009

Activo
Activo circulante:
Caja o Bancos $ 50 000
Clientes 86 000
Productos terminados 296 000Materia prima 180 000

Total Activo circulante $612 000

Activo no circulante:
Terreno 214 000
Edificio y equipo industrial $1 100 000
Depreciación acumulada 400 000700 000
Total Activo no circulante $914 000

Total de activos $1 526 000

Pasivos
A corto plazo:
Proveedores $ 240 000
Impuestos por pagar 180 000
Total pasivo420 000

Capital contable
Capital aportado $ 900 000
Capital ganado 206 000
Total capital contable 1 106 000

Pasivo mas capital contable $ 1 526 000Requerimientos de los productos

Concepto
Delta
Sigma
Materia prima A
2 Kg
4 Kg
Materia prima B
1 Kg
2 Kg
Horas de mano de
obra directa
4 hrs.
4 hrs.

Los gastos indirectos defabricación se aplican con base en horas de mano de obra directa. El costo de la mano de obra directa es de $50.00 la hora para el primer semestre y $60 para el segundo.

Concepto
Inventario
Inicial(Uds)
Inventario
Final deseado
(Uds)
Costo primer
Semestre
Costo segundo
semestre
Materia prima A
4 000
3 000
$20.00 Kg
$26.00 Kg
Materia prima B
2 500
1 000
$40.00 Kg
$50.00 KgDelta
200
300


Sigma
400
150



Se desea tener la misma cantidad de inventario final de materia prima y de productos terminados en el almacén de cada semestre. Se mantiene un saldo en...