PLAN FINANCIERO

Connecting Innovators Worldwide

La Planificación Financiera en el Plan de
Negocios

Uwe Becher

small enterprise promotion & training

Medellín, Noviembre 2001
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Medellín, Noviembre 2001

Contenido
Contenido

I.
I.

Connecting Innovators Worldwide

Bases
Bases

La
LaPlanificación
PlanificaciónFinanciera
Financieracomo
comoparte
partedel
delplan
plande
denegocios
negocios
ObjetivosObjetivosyyusos
usos
Especialidades
Especialidades
Datos
Datos
Variables
Variablesclave
clave
Escenarios
Escenarios

II.
II. Creación
Creación de
de la
la planificación
planificación financiera.
financiera.
Componentes
Componentes

La
Ladoble
doblecontabilidad
contabilidadcomo
comoinstrumento
instrumento
El
desarrollo
paso
a
paso
de
El desarrollo paso a paso dela
laPlanificación
PlanificaciónFinancieraFinanciera
Registro
Registrode
dedatos
datos
Proceso
de
planifiación
Proceso de planifiación

Evaluación
Evaluaciónde
dela
laplanificación
planificación
Escenarios
Escenarios

III.
III. Caso
Caso práctico
práctico
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La Planificación Financiera es:

• La proyección de la empresa íntegra y su
desarrollo en cifras
• La representación de losobjetivos a corto y
a largo plazo
• La expresión de las capacidades económicas
de los empresarios

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1.1. La Planificación Financiera
en el Plan de Negocios

Proporción

4

Importancia
10-15 páginas

30-35 páginas

Plan financiero

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???

1.2. Objetivos y uso

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Plan de
negocios
Fecha,espacio
de tiempo

•en la fundación
•aparte de esto

•en la fundación
•aparte de esto

¿Para quienes?

•Fundadores
•La empresa
•Aportantes de capital

•Empresarios
•Aportantes de capital

Implicados

•Fundadores
•Externos (amigos,

•Fundadores
•Expertos (asesores,

asesores, etc)

Roles en el
desarrollo de la
empresa

5

Plan financiero

•Punto de partida para
el desarrollo amplio
de la estrategiaMedellín, Noviembre 2001

consejeros de la empresa)

•Primeras bases para
el Controlling

1.3. Especialidades

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Elaboración:
• Como el desarrollo del Plan de
Negocios, la Planificación Financiera
es en sí también un proceso.

¡¡ Proceso
Proceso !!

• Se debe tener una perspectiva real,
no visionaria.

Suposiciones
Suposiciones

• ¡ Más escepticismo, menosoptimismo !

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¡¡ Realismo
Realismo !!

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El buen uso:

!!!
!!! NO
NO !!!
!!!

• Un Plan Financiero no está nunca terminado ni
tiene su sitio en los cajones.
Es la base para comparaciones futuras de la
realidad.
• Es el instrumento más importante para la
dirección de la empresa en los primeros meses
o años.
• Ofrece la evaluación de lasactividades de la
empresa y es fundamental para la toma de
importantes decisiones.

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=
= Instrumento
Instrumento

Evaluación
Evaluación

Decisión
Decisión

1.4. Datos para la
Planificación Financiera

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Mercado
Producto

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Recursos disponibles
disponibles
Recursos

Los datos fidedignos serán necesarios para laplanificación

Datos
Datos de
de mercado
mercado

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Datos:
•Volumen y cuota de mercado
•Grupo objetivo/Grupo de clientes

... mayoristas, minoristas,
productores, consumidores

•Competencia

... Precio, calidad,
capacidad de producción,
capacidad financiera

•Precio de venta

... Comportamiento de los
clientes, de la competencia

Fuentes:

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•Estadísticas

... Gobierno, Cámarade Comercio e Industria

•Medios

... Internet, prensa

•Encuestas

... Propias, agencias de investigación del mercado

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Datos
Datos del
del producto
producto

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Datos:
•Proveedores necesarios

... Precio de suministro

•Costes de producción
•Costes de fábrica
Capacidad de producción

... incluso Costes indirectos
(I&D, administración)...