Plan Financiero

Plan financiero de vida

Matemáticas Financieras



¿Qué es un plan financiero?
El Plan Financiero (PF) es un instrumento de planificación y gestión financiera del sector público, que tiene como base las operaciones efectivas de las entidades cuyo efecto cambiario, monetario y fiscal sea de tal magnitud que amerite incluirlas en el Plan. El PF tomará en consideración lasprevisiones de ingresos, gastos, déficit y su financiación compatibles con el Programa Anual de Caja y las Políticas Cambiaria y Monetaria.
Los autores (Stephen et al., 1996) definen la planificación financiera como la
declaración de lo que se pretende hacer en un futuro, y debe tener en cuenta el
crecimiento esperado; las interacciones entre financiación e inversión; opciones
sobre inversión yfinanciación y líneas de negocios; la prevención de sorpresas
definiendo lo que puede suceder ante diferentes acontecimientos y la
factibilidad ante objetivos y metas.
Por su parte Weston (2006) plantea que la planificación financiera implica la
elaboración de proyecciones de ventas, ingresos y activos tomando como base
estrategias alternativas de producción y mercadotecnia, así como ladeterminación de los recursos que se necesitan para lograr estas proyecciones.
Otros la definen (Brealey y Myer, 1994) como un proceso de análisis de las
influencias mutuas entre las alternativas de inversión y de financiación;
proyección de las consecuencias futuras de las decisiones presentes, decisión
de las alternativas a adoptar y por ultimo comparación del comportamiento
posterior con losobjetivos establecidos en el plan financiero.
La planificación financiera es una técnica que reúne un conjunto de métodos,
instrumentos y objetivos con el fin de establecer en una empresa pronósticos y
metas económicas y financieras por alcanzar, tomando en cuenta los medios
que se tienen y los que se requieren para lograrlo.1
También se puede decir que la planificación financiera es unprocedimiento en
tres fases para decidir qué acciones se deben realizar en lo futuro para lograr
los objetivos trazados: planear lo que se quiere hacer, llevar a cabo lo planeado
y verificar la eficiencia de cómo se hizo. La planificación financiera a través de
un presupuesto dará a la empresa una coordinación general de
funcionamiento.2
Para el autor la planificación financiera es un proceso deestimar la demanda
de recursos (compras, activos, mano de obra, ventas, etc.) teniendo como base
las distintas alternativas posibles para alcanzar las metas, auxiliándose de
herramientas y técnicas financieras y matemáticas.
La planificación financiera es un aspecto que reviste gran importancia para el
funcionamiento y, por ende, la supervivencia de la empresa.

a) Plan a largo plazo,correspondiente al ciclo largo, cuyas variables instrumentales serían las inversiones a realizar y la financiación necesaria. Este plan a largo plazo tiene su expresión cuantitativa en el denominado Presupuesto de Capital, formado por un presupuesto parcial de inversiones y otro de financiaciones.
b) Plan a corto plazo, correspondiente al ciclo corto, para el cuál estarían prefijadas las estructuraseconómicas (activo permanente) y financieras (pasivo fijo), en sus magnitudes más importantes, por el Plan a largo plazo. Sus variables instrumentales serían el volumen de ingresos, y el coste de los mismos. Este Plan a corto plazo tiene su expresión cuantitativa en los denominados Presupuestos de Explotación.
Importancia del Plan financiero
Es frecuente que las personas, en especial cuando somosjóvenes, dejemos a un lado los planes financieros para el futuro, particularmente si son a largo plazo. Probablemente esto sucede porque tendemos a pensar que el momento de formar una familia, de dar una educación a los hijos, de llegar al punto más alto en cuanto a éxito laboral se refiere y, por último, de acceder al retiro, está demasiado lejos.
Sin embargo la frase popular “el futuro ya está...