PLAN GLOBAL DE AUDITORIA

PLAN GLOBAL DE AUDITORIA CLIENTE: BANCO DE BOGOTÁ. PERIODO: 01 DE ENERO DE 2011 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 PREPARADO POR : AUDITORES ASESORES S.A TIPO DE TRABAJO A REALIZAR La compañía auditores asesores le brindara a la empresa banco de Bogotá el Servicio de auditoría interna en el periodo anteriormente mencionado al área de Disponible, captación y colocación y TIC. Con sujeción a las nomas deauditoría internacional NÍA 300 planeación, NÍA 310 Conocimiento del negocio y la NÍA 320 importancia relativa, profiriendo el Dictamen correspondiente y los respectivos análisis y recomendaciones, así Como las evaluaciones de los mecanismos de control interno existentes en la Compañía objeto de examen. DEFINICIÓN DE OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORIA OBJETIVOS. 1. Verificar La Correctavaloración de las cifras contenidas en los estados finan Cieros de propósito general: consolidados y básicos de acuerdo a los principios De acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados en colombia 2. Obtener seguridad razonable de que todos los conceptos relacionados con el Disponible han sido estimados de manera correcta de acuerdo a sus condiciones Y realidad económica y a losprincipios de contabilidad generalmente aceptados En colombia. 3. Determinar si se están llevando a cabo correctamente los procedimientos, Políticas y normas establecidos por la alta gerencia a los rubros del disponible 4. Establecer si las políticas de centralización de tarifas se está llevando a cabo De acuerdo a los manuales de planeación de la compañía. 1. Evaluar y examinar el manejo adecuado de losparámetros y políticas que se Siguen en la ejecución de las TIC así como la efectividad y la eficiencia de los Controles establecidos sobre estos. 2. Determinar si se siguen a cabalidad los controles y políticas en la captación y Colocación de recursos en la economía en lo que se refiere a las tarifas. 3. Determinar que se siguen los pasos correctos en el reconocimiento e Incorporación en lacontabilidad los recursos obtenidos en la colocación y los Recursos adeudados en la captación. 4. Establecer si los estados financieros de la entidad reflejan razonablemente La situación financiera de la entidad, comprobando que en la preparación de Estos se siguieron los principios contables que rigen en el país. 5. Determinar si la sociedad, en el desarrollo de sus funciones cumple con lasDisposiciones tanto internas como externas que las rigen. 6. Evaluar el grado de eficiencia y eficacia en el logro de los objetivos previstos En la asamblea general, con los recursos disponibles. 7. Evaluar el sistema de control interno de sociedad, son correctos o necesitan Ser mejorados para asegurar razonablemente el logro de los objetivos y el Patrimonio de la sociedad. RESPONSABILIDAD EN INFORMENES. Laresponsabilidad de los informenes siempre recaerá sobre la firma auditora Encargada de realizar el trabajo anteriormente mencionado. De acuerdo a la NÍA 300 planeación el auditor(es) podrá discutir con la Administración elementos del plan global de auditoría y programa de auditoria Para mejorar la eficiencia y eficacia de la auditoria, sin embargo la Responsabilidad de dichos informenes es siempredel grupo auditor. PERSONAL ASIGNADO AL CARGO NOMBRE DEL FUNCIONARIO Karen De La Hoz Adalberto Escobar Sebastián Serna CARGO Auditora principal Auditor auxiliar Auditor auxiliar GERENCIA DEL CLIENTE NOMBRE DEL FUNCIONARIO Alejandro Figueroa Juan María Robredo CARGO Presidente Vicepresidencia ejecutiva FECHAS DE REUNIONES REUNIÓN CON Alejandro Figueroa Alejandro Figueroa Alejandro FigueroaPROPÓSITO Presentación de informe Presentación de informe Presentación de informe FECHA 15-03-2011 15-09-2011 15-12-2011 VISITAS y PRELIMINAR: de común acuerdo con el presidente del banco de Bogotá Se realizara una auditoria particular de forma específica sobre los rubros de los Estados financieros , abordando la gestión de la administración en cuanto a Objetivos, metas y políticas contables y...