Plan previsonal

PLAN ECONOMICO FINANCIERO

1. INFORMACIÓN PREVISIONAL.

1.1. PRESUPUESTACIÓN DE INGRESOS Y COSTES

1. Elaboración del presupuesto de Ingresos.

|PRESUPUESTO INGRESOS |
|Partidas |Gestión |Gestión |Total |
|de Iº|Administrativa |Legal | |
|Iº netos por | | | |
|prestación de |300.000 |150.000 |450.000 |
|servicios | || |

2. Clasificación de costes.
Los costes se pueden clasificar en:
-variables: aquellos que varían al modificar el nivel de actividad.
-fijos: permanecen invariables ante la variación de la activ. Productiva.
-directos: aquellos que tienen una relación directa con el producto.
-indirectos: no presentanuna vinculación clara y directa con la generación del producto.
-costes de producc: son aquellos para producir bienes y servicios.
-costes comerciales: aquellos para comercializar los bienes y servicios.
-costes generales o de admón.: aquellos en que incurre la empresa para llevar a cabo la gestión del conjunto de la actividad.

Así tendremos:

-costesmateriales gestión admva. de 1.750 €= Son costes de producción, directos y variables.
-costes materiales gestión legal de 1.500 €= Son costes de producción directos y variables.
-Nominas: Todas se consideran Costes fijos, menos la parte del salario de los Comerciales que va en función de las ventas. Además de esto se clasificarán como:
Costes producción fijos directo gestiónadministrativa: 1 director y 10 técnicos 18.000+90.000=108.000
Costes producción fijos directos gestión legal: 1 director y 5 técnicos 18.000+45.000=63.000
Costes comerciales variables indirectos: 450.000x5%= 22.500
Costes comerciales fijos indirectos: 1 directos y 4 comerciales 18.000+24.000=42.000 (repartir en función del nº de trabajos realizados por cada línea de actividad.)Costes generales Fijos Indirectos: las nominas del Dpto. Administración 30.000+15.000+18.000+36.000=99.000
-Alquileres y suministros: Costes generales fijos indirectos.

3. Elaboración del Presupuesto de Costes.

|PARTIDA DE COSTES |GESTIÓN ADMINISTRATIVA |GESTIÓN |TOTAL |
| ||LEGAL | |
|COSTES DE PRODUCCION | | | |
| |113.150 |66.660 |179.810 |
| | || |
|COSTES VBLE. | | | |
|C.DIRECTOS | |1.500 |3.250 |
|Materiales de servicios y |1.750 | ||
|asesoramiento | | | |
|C.INDIRECTOS | | | |
| | | | |
|COSTES FIJOS |...