PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA
Páginas: 8 (1969 palabras)
Publicado: 16 de abril de 2013
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA
EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE INAMBARI AL PROCESO DE ADQUISICIÓN DEL TRACTOR ORUGA JLP
PERIODO: 1 DE ENERO 2012 A 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
I. ORIGEN DEL EXAMEN
El examen especial a practicarse a la Unidad de Logística, corresponde a una acción de control programada en el Plan Anual de Control de los Órganos de Control Institucionalpara el Año 2013, aprobado por Resolución de Contraloría nº 004-2011-CG del 15 de Enero del 2013, registrada con código de acción de control nº 1-01-2012-001, mediante la cual se designa a la sociedad de Auditoria “Auditores Asociados G&M”, para realizar el examen especial al proceso de adquisición del TRACTOR ORUGA JLP a fin de evaluar la eficiencia, eficacia y economía de la MunicipalidadDistrital de Inambari, correspondiente al ejercicio económico del 01 de enero del 2012 al 31 de diciembre del 2012.
En el periodo 2012 se han presentado observaciones por parte del concejo municipal sobre las adquisiciones que se han realizado en el segundo trimestre del periodo 2012, y que según se habrían contravenido las normas legales del debido proceso de adquisiciones de bienes, servicios yejecución de obras.
II. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN EXAMINADOS
La Municipalidad Inambari, en adelante la “Entidad” fue creada en 1949, en la ciudad de Mazuko, provincia de Tambopata y departamento de Madre de Dios.
La Municipalidad de Inambari, es una institución de gobierno local que emana de la voluntad popular, tiene personería Jurídica de Derecho Público,con Autonomía económica y administrativa en los asuntos de su competencia en concordancia con la Ley General de Municipalidades y le son aplicables las leyes y disposiciones que de manera general y de conformidad con la Constitución Política del Perú.
PRINCIPALES FUNCIONES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE INAMBARI
Corresponde a la Municipalidad, dentro de sus funciones específicasgenerales, las siguientes:
Planificar integralmente el desarrollo local y el. Ordenamiento territorial en el nivel provincial.
La Municipalidad es responsable de promover e impulsar el proceso de planeamiento para el desarrollo integral correspondiente al ámbito de su jurisdicción, recogiendo las prioridades propuestas en los procesos de planeación del desarrollo local de carácter Distrital;Promover, permanentemente la coordinación estratégica de los planes integrales de desarrollo Distrital;
El Plan Provincial de la organización del espacio físico y uso del suelo que emitan las municipalidades distritales deberán sujetarse al plan y las normas municipales provinciales generales sobre la materia.
Promover, apoyar y ejecutar proyectos de inversión y servicios públicos municipales quepresenten, objetivamente, externalidades o economías de escala en el ámbito; para cuyo efecto, suscribir conveníos pertinentes con las respectivas municipalidades distritales;
Emitir las normas técnicas generales, en materia de organización del estado físico y uso del suelo así como sobre protección y conservación del ambiente.
2.1. AREAS CRITICAS
a. Determinar si los pagosefectuados cuentan con el respectivo sustento documentario.
b. Establecer si se ha cumplido con la adecuación supervisión e ingreso del bien a almacén
2.2. PUNTOS DE ATENCION
El proceso de adquisición del TRACTOR ORUGA.
MARCA : JLP
MODELO:2012
PROCEDENCIA: nacional
Fue adquirido a través del Proceso de Licitación Pública.
III. OBJETIVO Y ALCANCE DEL EXAMEN
3.1. OBJETIVOGENERAL
Determinar el cumplimiento de la normatividad vigente, referida a la adquisición de bienes, contratación de servicios y ejecución de obras.
3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
3.2.1. Determinar si los procesos de selección para la adquisición de bienes y contratación de servicios se han realizado dentro del marco normativo aplicable.
3.2.2. Determinar si los pagos efectuados cuentan...
EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE INAMBARI AL PROCESO DE ADQUISICIÓN DEL TRACTOR ORUGA JLP
PERIODO: 1 DE ENERO 2012 A 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
I. ORIGEN DEL EXAMEN
El examen especial a practicarse a la Unidad de Logística, corresponde a una acción de control programada en el Plan Anual de Control de los Órganos de Control Institucionalpara el Año 2013, aprobado por Resolución de Contraloría nº 004-2011-CG del 15 de Enero del 2013, registrada con código de acción de control nº 1-01-2012-001, mediante la cual se designa a la sociedad de Auditoria “Auditores Asociados G&M”, para realizar el examen especial al proceso de adquisición del TRACTOR ORUGA JLP a fin de evaluar la eficiencia, eficacia y economía de la MunicipalidadDistrital de Inambari, correspondiente al ejercicio económico del 01 de enero del 2012 al 31 de diciembre del 2012.
En el periodo 2012 se han presentado observaciones por parte del concejo municipal sobre las adquisiciones que se han realizado en el segundo trimestre del periodo 2012, y que según se habrían contravenido las normas legales del debido proceso de adquisiciones de bienes, servicios yejecución de obras.
II. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN EXAMINADOS
La Municipalidad Inambari, en adelante la “Entidad” fue creada en 1949, en la ciudad de Mazuko, provincia de Tambopata y departamento de Madre de Dios.
La Municipalidad de Inambari, es una institución de gobierno local que emana de la voluntad popular, tiene personería Jurídica de Derecho Público,con Autonomía económica y administrativa en los asuntos de su competencia en concordancia con la Ley General de Municipalidades y le son aplicables las leyes y disposiciones que de manera general y de conformidad con la Constitución Política del Perú.
PRINCIPALES FUNCIONES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE INAMBARI
Corresponde a la Municipalidad, dentro de sus funciones específicasgenerales, las siguientes:
Planificar integralmente el desarrollo local y el. Ordenamiento territorial en el nivel provincial.
La Municipalidad es responsable de promover e impulsar el proceso de planeamiento para el desarrollo integral correspondiente al ámbito de su jurisdicción, recogiendo las prioridades propuestas en los procesos de planeación del desarrollo local de carácter Distrital;Promover, permanentemente la coordinación estratégica de los planes integrales de desarrollo Distrital;
El Plan Provincial de la organización del espacio físico y uso del suelo que emitan las municipalidades distritales deberán sujetarse al plan y las normas municipales provinciales generales sobre la materia.
Promover, apoyar y ejecutar proyectos de inversión y servicios públicos municipales quepresenten, objetivamente, externalidades o economías de escala en el ámbito; para cuyo efecto, suscribir conveníos pertinentes con las respectivas municipalidades distritales;
Emitir las normas técnicas generales, en materia de organización del estado físico y uso del suelo así como sobre protección y conservación del ambiente.
2.1. AREAS CRITICAS
a. Determinar si los pagosefectuados cuentan con el respectivo sustento documentario.
b. Establecer si se ha cumplido con la adecuación supervisión e ingreso del bien a almacén
2.2. PUNTOS DE ATENCION
El proceso de adquisición del TRACTOR ORUGA.
MARCA : JLP
MODELO:2012
PROCEDENCIA: nacional
Fue adquirido a través del Proceso de Licitación Pública.
III. OBJETIVO Y ALCANCE DEL EXAMEN
3.1. OBJETIVOGENERAL
Determinar el cumplimiento de la normatividad vigente, referida a la adquisición de bienes, contratación de servicios y ejecución de obras.
3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
3.2.1. Determinar si los procesos de selección para la adquisición de bienes y contratación de servicios se han realizado dentro del marco normativo aplicable.
3.2.2. Determinar si los pagos efectuados cuentan...
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