Plan Y Programa De Auditoria
Páginas: 12 (2843 palabras)
Publicado: 23 de mayo de 2012
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA
El examen especial a las adquisiciones y contrataciones efectuadas por el ministerio de agricultura al Amparo de lo dispuesto en las resoluciones Ministeriales Nº S 532, 533 y 667-2007-AG, es una acción de control No programada en el plan Anual de control del órgano de control institucional del ministerio de agricultura, correspondiente al año 2008 y esta asignadacon el código Nº 2-0052-2008-008.
Como resultado de acción de control a efectuarse, se emitirá un informe elaborado de acuerdo con la norma de Auditoria Gubernamental (NAGU) 4.40. De determinarse inicios razonables de comisión de ello y/o de perjuicio económico a la entidad, se emitirá (n) el (los) informes especiales correspondientes.
El tiempo programado para dar cumplimiento a losobjetivos del examen especial es de setenta idos (72) días útiles, iniciándose el 18 de ago. 2008, siendo la fecha de entrega del informe el 28 Nov. 2008.
II ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD.
Ministerio de agricultura (MINAG).
El ministerio de agricultura (MINAG) es un organismo público creado por ley Nº 9711 del 02 Ene. 43 y que se rige por su ley Orgánica, aprobada mediante Decreto Ley Nº 25902del 28. Nov. 92, la que determina la finalidad, ámbito, competencia, estructura y funciones del MINAG, así como de sus Organismos Públicos Descentralizados, y por su reglamento de Organización y Funciones, aprobado a través del Decreto Supremo Nº 017-2001-AG del 18. Abr. 2001.
La sede central del MINAG se ubicaba hasta el día 15 de agosto del 2007, en el edificio del pasaje Francisco ensalvaguarda de la vida humana, conforme lo describe el Acta de visita de inspección de Defensa Civil Nº 5861 del 16 de Ago. 2007 como consecuencia del mismo acaecido sobre los departamentos de Lima en Ica en la fecha mencionada inicialmente.
Los hallazgos de auditoria se comunicaron en fecha 31 de Dic. 2008 a los funcionarios comprendidos en la evaluación afectada.
Mediante el decreto Supremo Nº068-2007-PCM del 15. Ago. 2007, se declaro en estado de emergencia el departamento de Ica y la provincia de Cañete del Departamento de Lima, como consecuencia de los fueres sismos registrados el día 15 Ago.2007, por un plazo de sesenta (60) días calendario. Disponiendo además, que el MINAG, entre otras dependencias, ejecuten las acciones necesarias para la atención de la emergencia y larehabilitación de las zonas afectadas.
El MINAG tiene por finalidad promover el desarrollo sostenido del Sector Agrario, y la misión de promover el desarrollo de los productores agrarios organizados en cadenas productivas, en el marco de la cuenca como unidad de gestión de los recursos naturales, para lograr una agricultura desarrollada en términos de sostenibilidad económica, social y ambiental.La acción de control se realiza por encargo de la contraloría General de la Republica, efectuado mediante el oficio Nª 0012-2008-CG/DC del 03 de En.2008, en merito al requerimiento efectuado por el señor Ministerio de Agricultura con Oficio Nº 672-2007-AG-DM del 20 Dic. 2007, a efectos de que se realice un examen Especial a las adquisiciones y/o contrataciones efectuadas para atender la situaciónde emergencia de la Sede del Ministerio de Agricultura y ejecutar acciones necesarias en las zonas afectadas por el sismo del 15 de Agosto del 2007, conforme a las resoluciones Ministeriales Nºs 532,533 y 667-2007-AG.
Se emitirá el memorándum de control interno como producto de la evaluación de los cinco (05) componentes del control interno, asimismo, se aplicaran entrevistas, cuestionarios yencuestas pertinentes.
Compete al MINAG las funciones siguientes:
- Formular coordinar y evaluar las políticas nacionales en lo concerniente a Sector Agrario, en materia de preservación y conservación de los recursos naturales.
- Supervisar y controlar el cumplimiento de al normativa vigente en materia agraria.
- Establecer las condiciones que permitan la libre participación de...
El examen especial a las adquisiciones y contrataciones efectuadas por el ministerio de agricultura al Amparo de lo dispuesto en las resoluciones Ministeriales Nº S 532, 533 y 667-2007-AG, es una acción de control No programada en el plan Anual de control del órgano de control institucional del ministerio de agricultura, correspondiente al año 2008 y esta asignadacon el código Nº 2-0052-2008-008.
Como resultado de acción de control a efectuarse, se emitirá un informe elaborado de acuerdo con la norma de Auditoria Gubernamental (NAGU) 4.40. De determinarse inicios razonables de comisión de ello y/o de perjuicio económico a la entidad, se emitirá (n) el (los) informes especiales correspondientes.
El tiempo programado para dar cumplimiento a losobjetivos del examen especial es de setenta idos (72) días útiles, iniciándose el 18 de ago. 2008, siendo la fecha de entrega del informe el 28 Nov. 2008.
II ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD.
Ministerio de agricultura (MINAG).
El ministerio de agricultura (MINAG) es un organismo público creado por ley Nº 9711 del 02 Ene. 43 y que se rige por su ley Orgánica, aprobada mediante Decreto Ley Nº 25902del 28. Nov. 92, la que determina la finalidad, ámbito, competencia, estructura y funciones del MINAG, así como de sus Organismos Públicos Descentralizados, y por su reglamento de Organización y Funciones, aprobado a través del Decreto Supremo Nº 017-2001-AG del 18. Abr. 2001.
La sede central del MINAG se ubicaba hasta el día 15 de agosto del 2007, en el edificio del pasaje Francisco ensalvaguarda de la vida humana, conforme lo describe el Acta de visita de inspección de Defensa Civil Nº 5861 del 16 de Ago. 2007 como consecuencia del mismo acaecido sobre los departamentos de Lima en Ica en la fecha mencionada inicialmente.
Los hallazgos de auditoria se comunicaron en fecha 31 de Dic. 2008 a los funcionarios comprendidos en la evaluación afectada.
Mediante el decreto Supremo Nº068-2007-PCM del 15. Ago. 2007, se declaro en estado de emergencia el departamento de Ica y la provincia de Cañete del Departamento de Lima, como consecuencia de los fueres sismos registrados el día 15 Ago.2007, por un plazo de sesenta (60) días calendario. Disponiendo además, que el MINAG, entre otras dependencias, ejecuten las acciones necesarias para la atención de la emergencia y larehabilitación de las zonas afectadas.
El MINAG tiene por finalidad promover el desarrollo sostenido del Sector Agrario, y la misión de promover el desarrollo de los productores agrarios organizados en cadenas productivas, en el marco de la cuenca como unidad de gestión de los recursos naturales, para lograr una agricultura desarrollada en términos de sostenibilidad económica, social y ambiental.La acción de control se realiza por encargo de la contraloría General de la Republica, efectuado mediante el oficio Nª 0012-2008-CG/DC del 03 de En.2008, en merito al requerimiento efectuado por el señor Ministerio de Agricultura con Oficio Nº 672-2007-AG-DM del 20 Dic. 2007, a efectos de que se realice un examen Especial a las adquisiciones y/o contrataciones efectuadas para atender la situaciónde emergencia de la Sede del Ministerio de Agricultura y ejecutar acciones necesarias en las zonas afectadas por el sismo del 15 de Agosto del 2007, conforme a las resoluciones Ministeriales Nºs 532,533 y 667-2007-AG.
Se emitirá el memorándum de control interno como producto de la evaluación de los cinco (05) componentes del control interno, asimismo, se aplicaran entrevistas, cuestionarios yencuestas pertinentes.
Compete al MINAG las funciones siguientes:
- Formular coordinar y evaluar las políticas nacionales en lo concerniente a Sector Agrario, en materia de preservación y conservación de los recursos naturales.
- Supervisar y controlar el cumplimiento de al normativa vigente en materia agraria.
- Establecer las condiciones que permitan la libre participación de...
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