PLAN Y PROGRAMAimprimir
Páginas: 8 (1888 palabras)
Publicado: 7 de julio de 2015
PLAN DE EXAMEN ESPECIAL AL IRREGULAR PAGO DE BONIFICACIONES A FUNCIONARIOS
I ORIGEN DEL EXAMEN
El EXAMEN ESPECIAL AL IRREGULAR PAGO DE BONIFICACIONES A FUNCIONARIOS se realiza con una acción de control programada dentro del plan anuan de control de la municipalidad de Ate - Vitarte , correspondiente al ejercicio del 2014; acion del control registrada con el código 2-2150-2014-004 acreditada conel oficio n° 002-2014 MDA del 10 de enero del 2014.
II ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN EXAMINADOS
La entidad de Ate fue fundado 13 de febrero de 1951 con la Ley Nº 11951, la municipalidad es un órgano de gobierno local ,con personería jurídica de derecho público con autonomía política ,económica y administrativa en asuntos de competitividad cuya acción se encuentranormada en la constitución política del Perú y por la nueva ley n° 27972
La Municipalidad Distrital de Ate, es el órgano de Gobierno Local promotor del Desarrollo Local, con fines de promover el desarrollo integral y sostenible, la economía local y la adecuada prestación de los servicios públicos locales en estricta armonía con los planes nacionales, regionales y metropolitanos de desarrollo, para elmejoramiento de la calidad de vida de la población.
El objetivo estratégico de calidad es alcanzar un elevado nivel de satisfacción en los servicios que se presta a los usuarios .
VISIÓN
La Municipalidad Distrital de Ate es un Gobierno Local, Democrático, Representativo, Planificador y Concertador que liderará y contribuirá a elevar la calidad de vida de los ciudadanos.
MISIÓN
La MunicipalidadDistrital de Ate es una institución que promueve el desarrollo local con una administración honesta, transparente, eficaz y eficiente, que brinda servicios de calidad.
ESTRUCTURA ORGANICA
La entidad en sus evaluaciones presupuestarias para el ejercicio del 2013, presenta lo siguiente:
EVALUACION PRESUPUESTARIA DE INGRESOS 2013
EVALUACIONPRESUPUESTARIA DE GASTOS 2013
Asuntos a examinar
1. Verificar el adecuado manejo de los recursos financieros de la municipalidad.
2. Verificar que la sub gerencia de personal este cumpliendo con la normatividad referente al sistema de personal
3. Verificar que los documentos que sustentan los pagos a los trabajadores de la municipalidad estén conformes a la normativa de carácteradministrativo y legal.
Riesgo global y enfoque de la auditoria
De la evaluación a los antecedentes de la entidad, tales como la evaluación de los controles internos, impacto social y materialidad; se califica que la auditoria tendrá un riesgo alto por lo cual se prevé una combinación de enfoques de cumplimiento y sustantivas incidiendo en la legalidad de los actos efectuados.
Determinándose que elenfoque del presente examen especial, se realizara utilizando un programa de auditoria único y la aplicación de procedimientos adicionales de acuerdo a las circunstancias y espacios de tiempo. Se emitirá un informe resultante de acuerdo a un modelo previamente definido.
Punto de atención
No han presentado denuncias a la OCI referido al tema.
III OBJETIVO Y ALCANCE DEL EXAMEN
Objetivo General:Determinar si el pago irregular pago de bonificaciones a funcionarios se han ejecutado de acuerdo a lo establecido en las normas vigentes
Objetivos Específicos:
a) Evaluación al control interno de la entidad
b) Determina la legalidad del pago de bonificaciones a funcionarios efectuados.
c) Determinar si la entidad está cumpliendo en implementar las recomendaciones del informe n° 1563-2014 referidoal pago de bonificaciones.
ALCANCE
El examen especial , se desarrollo teniendo en cuenta las Normas de Auditoria Gubernamental y el Manual de Auditoria Gubernamental ; habiéndose aplicado los procedimientos de auditoria que se consideraron necesarios de acuerdo a las circunstancias presentadas.
El examen especial comprendió la revisión análisis selectivo de las operaciones ,registros y otros que...
I ORIGEN DEL EXAMEN
El EXAMEN ESPECIAL AL IRREGULAR PAGO DE BONIFICACIONES A FUNCIONARIOS se realiza con una acción de control programada dentro del plan anuan de control de la municipalidad de Ate - Vitarte , correspondiente al ejercicio del 2014; acion del control registrada con el código 2-2150-2014-004 acreditada conel oficio n° 002-2014 MDA del 10 de enero del 2014.
II ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN EXAMINADOS
La entidad de Ate fue fundado 13 de febrero de 1951 con la Ley Nº 11951, la municipalidad es un órgano de gobierno local ,con personería jurídica de derecho público con autonomía política ,económica y administrativa en asuntos de competitividad cuya acción se encuentranormada en la constitución política del Perú y por la nueva ley n° 27972
La Municipalidad Distrital de Ate, es el órgano de Gobierno Local promotor del Desarrollo Local, con fines de promover el desarrollo integral y sostenible, la economía local y la adecuada prestación de los servicios públicos locales en estricta armonía con los planes nacionales, regionales y metropolitanos de desarrollo, para elmejoramiento de la calidad de vida de la población.
El objetivo estratégico de calidad es alcanzar un elevado nivel de satisfacción en los servicios que se presta a los usuarios .
VISIÓN
La Municipalidad Distrital de Ate es un Gobierno Local, Democrático, Representativo, Planificador y Concertador que liderará y contribuirá a elevar la calidad de vida de los ciudadanos.
MISIÓN
La MunicipalidadDistrital de Ate es una institución que promueve el desarrollo local con una administración honesta, transparente, eficaz y eficiente, que brinda servicios de calidad.
ESTRUCTURA ORGANICA
La entidad en sus evaluaciones presupuestarias para el ejercicio del 2013, presenta lo siguiente:
EVALUACION PRESUPUESTARIA DE INGRESOS 2013
EVALUACIONPRESUPUESTARIA DE GASTOS 2013
Asuntos a examinar
1. Verificar el adecuado manejo de los recursos financieros de la municipalidad.
2. Verificar que la sub gerencia de personal este cumpliendo con la normatividad referente al sistema de personal
3. Verificar que los documentos que sustentan los pagos a los trabajadores de la municipalidad estén conformes a la normativa de carácteradministrativo y legal.
Riesgo global y enfoque de la auditoria
De la evaluación a los antecedentes de la entidad, tales como la evaluación de los controles internos, impacto social y materialidad; se califica que la auditoria tendrá un riesgo alto por lo cual se prevé una combinación de enfoques de cumplimiento y sustantivas incidiendo en la legalidad de los actos efectuados.
Determinándose que elenfoque del presente examen especial, se realizara utilizando un programa de auditoria único y la aplicación de procedimientos adicionales de acuerdo a las circunstancias y espacios de tiempo. Se emitirá un informe resultante de acuerdo a un modelo previamente definido.
Punto de atención
No han presentado denuncias a la OCI referido al tema.
III OBJETIVO Y ALCANCE DEL EXAMEN
Objetivo General:Determinar si el pago irregular pago de bonificaciones a funcionarios se han ejecutado de acuerdo a lo establecido en las normas vigentes
Objetivos Específicos:
a) Evaluación al control interno de la entidad
b) Determina la legalidad del pago de bonificaciones a funcionarios efectuados.
c) Determinar si la entidad está cumpliendo en implementar las recomendaciones del informe n° 1563-2014 referidoal pago de bonificaciones.
ALCANCE
El examen especial , se desarrollo teniendo en cuenta las Normas de Auditoria Gubernamental y el Manual de Auditoria Gubernamental ; habiéndose aplicado los procedimientos de auditoria que se consideraron necesarios de acuerdo a las circunstancias presentadas.
El examen especial comprendió la revisión análisis selectivo de las operaciones ,registros y otros que...
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