Planeaci N De La Auditoria

MEMORANDO DE PLANEACION DE AUDITORIA

Dependencia Auditada : Dirección Administrativa Financiera
MADERESA

Tipo de Auditoria : Financiera

Tipo de Trabajo : Auditoria al área de Caja.

Períodode revisión : 01 de enero XXXXX al 31de diciembre XXXXXX.


I. ANTECEDENTES

Basados en Credencial No. XXXXX de fecha dia mes y año, bajo referencia XXXXXXXX, con el propósito de efectuar unaAuditoría Interna cuyo período está establecido del 01 de enero al 31 de diciembre XXXXX.


II. OBJETIVOS

1. Evaluar el control interno relativo al los ingresos a caja.
2. Determinar el cumplimiento porparte de los miembros de caja si cumplen con los procedimientos.
3. Evaluar el cumplimiento de los requisitos para autorizar el uso. Su registro contable y el depósito en tiempo y forma.
4. Verificarel cobro correcto de las tasas de impuesto al Valor Agregado.
5. Evaluar el registro oportuno de las operaciones Contables.
6. Identificar a los empleados y ex empleados responsables deincumplimientos legales si los hubiere.


III. ALCANCE

Nuestra labor se enmarca durante el periodo comprendido del del XXXXXXXXXXXXXXXXXX. Así mismo, se considera la aplicación de otros procedimientos de Auditoriaque incluyen:

1.- Entrevistas con el personal técnico.
2.- Análisis de los recibos correspondiente a los ingresos que elabora el cajero.
3.- Verificar los cálculosaritméticos en los recibos de caja.
4.- A través de análisis verificar que en los pagos de impuestos sean registrados oportunamente
7.- Emitir informe preliminar para la corrección oportuna de lasdeficiencias encontradas.


IV. NORMATIVA A EVALUAR

Normas Técnicas de Control Interno emitidas por EL Colegio de Contadores Público y en su ausencia lo establecido en el informe coso.

Ley No. 462, “V. PERSONAL DE AUDITORIA

Para efectuar esta labor se contará con el personal que se detalla a continuación:

1- Lic. XXXXXXXXXXX Directora de Auditoría Interna
2- Lic. XXXXXXXXXXXXX...