Planeacion de la auditoria informática

UNIVERSIDAD INTERNACIONAL
DEL ECUADOR
SEDE-LOJA

MATERIA: LEGISLACION INFORMATICA

TEMA:
“PLANEACION DE LA AUDITORIA INFORMATICA “

2010

2.1. FASES DE LA AUDITORIA INFORMATICA:
Fase I: Conocimientos del Sistema
1.1. Aspectos Legales y Políticas Internas.
Sobre estos elementos está construido el sistema de control y por lo tanto constituyen el marco de referencia para suevaluación.
1.2. Características del Sistema Operativo.
* Organigrama del área que participa en el sistema
* Manual de funciones de las personas que participan en los procesos del sistema
* Informes de auditoría realizadas anteriormente
1.3. Características de la aplicación de computadora
* Manual técnico de la aplicación del sistema
* Funcionarios (usuarios) autorizados paraadministrar la aplicación
* Equipos utilizados en la aplicación de computadora
* Seguridad de la aplicación (claves de acceso)
* Procedimientos para generación y almacenamiento de los archivos de la aplicación.

Fase II: Análisis de transacciones y recursos
2.1. Definición de las transacciones.
Dependiendo del tamaño del sistema, las transacciones se dividen en procesos y estos ensubprocesos. La importancia de las transacciones deberá ser asignada con los administradores.
2.2. Análisis de las transacciones
* Establecer el flujo de los documentos
En esta etapa se hace uso de los flujogramas ya que facilita la visualización del funcionamiento y recorrido de los procesos.
2.3. Análisis de los recursos
* Identificar y codificar los recursos que participan en elsistemas
2.4. Relación entre transacciones y recursos

Fase III: Análisis de riesgos y amenazas
3.1. Identificación de riesgos
* Daños físicos o destrucción de los recursos
* Pérdida por fraude o desfalco
* Extravío de documentos fuente, archivos o informes
* Robo de dispositivos o medios de almacenamiento
* Interrupción de las operaciones del negocio
* Pérdida deintegridad de los datos
* Ineficiencia de operaciones
* Errores
3.2. Identificación de las amenazas
* Amenazas sobre los equipos:
* Amenazas sobre documentos fuente
* Amenazas sobre programas de aplicaciones
3.3. Relación entre recursos/amenazas/riesgos
La relación entre estos elementos deberá establecerse a partir de la observación de los recursos en su ambiente real defuncionamiento.
Fase IV: Análisis de controles
4.1. Codificación de controles
Los controles se aplican a los diferentes grupos utilizadores de recursos, luego la identificación de los controles deben contener una codificación la cual identifique el grupo al cual pertenece el recurso protegido.
4.2. Relación entre recursos/amenazas/riesgos
La relación con los controles debe establecerse para cadatema (Rec/Amz/Rie) identificado. Para cada tema debe establecerse uno o más controles.
4.3. Análisis de cobertura de los controles requeridos
Este análisis tiene como propósito determinar si los controles que el auditor identificó como necesarios proveen una protección adecuada de los recursos.

Fase V: Evaluación de Controles
5.1. Objetivos de la evaluación
* Verificar la existencia delos controles requeridos
* Determinar la operatividad y suficiencia de los controles existentes
5.2. Plan de pruebas de los controles
* Incluye la selección del tipo de prueba a realizar.
* Debe solicitarse al área respectiva, todos los elementos necesarios de prueba.
5.3. Pruebas de controles
5.4. Análisis de resultados de las pruebas
Fase VI: El Informe de auditoria
6.1.Informe detallado de recomendaciones
6.2. Evaluación de las respuestas
6.3. Informe resumen para la alta gerencia
Este informe debe prepararse una vez obtenidas y analizadas las respuestas de compromiso de las áreas.
* Introducción: objetivo y contenido del informe de auditoria
* Objetivos de la auditoría
* Alcance: cobertura de la evaluación realizada
* Opinión: con relación a la...