Planeacion De La Auditoria

Cliente: ___________________________________ Fecha: ______________

MEMORÁNDUM DE PLANEACION DE LA AUDITORIA

Comprensión del negocio del cliente

El correcto y adecuado llenado de este cuestionario facilitará el proceso de documentar nuestro entendimiento de las actividades del cliente. Esta forma deberá ser completada o renovada en la etapa de planeación de cada auditoría. Si requiereespacio adicional, adjunte un memo que contenga los detalles de la pregunta que desea complementar en su explicación.

I ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA Y PERSONAL

1. Describa la estructura legal de la entidad. Obtenga una copia y prepare extractos de los estatutos de la compañía, artículos de constitución de la sociedad, reglamentos, contrato de sociedad, etc., para mantenerlo en el archivopermanente del cliente:

Nombre legal de la compañía: _____________________________________________
Tipo de entidad legal (Corporación,
sociedad, propietario, etc.): _____________________________________________
Fecha de constitución: ____________________________________________
Sociedades morales:

Número de accionesautorizadas: _________________Valor por acción: ______________
Número de acciones emitidas y en circulación:

Número de Tipo de
acciones acción Descripción de características particulares

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2. Liste a los accionistas mayoritarios(socios o propietarios) de la compañía y su porcentaje de participación:

Nombre y (si aplica ) título % participación Monto
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3. Liste a los principales funcionarios de la empresa:

Nombre Título
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4.Liste los nombres del consejo de administración o del administrador único:

Nombre Título
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5. Describa cualquier procedimiento establecido en la empresa que derive que la gerencia participe en las utilidades de la empresa. Si es posible obtenga una copia para el archivo permanente.

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II CARACTERÍSTICAS OPERATIVAS DE LA EMPRESA

1. Describa que actividades principales llevaba a cabo la empresa en la consecución de su objeto social:

Actividades principales Localidades % de participación
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2. Describa losprincipales principales productos o servicios que la empresa enajena

Productos % participación Productos % participación
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3. Describa cuales son los métodos de mercadotecnia utilizados por la empresa para la enajenación de sus productos:

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Describa lasprincipales condiciones de venta y crédito que tiene establecidos la empresa (procedimientos de control de crédito, procedimientos de cobro):

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4. Si la empresa es económicamente dependiente de uno o varios clientes mayores, nombre cuales son éstos y el porcentaje de ingreso total generado porcada cliente:

Cliente % Cliente %
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5. Si la empresa es dependiente de uno o varios proveedores mayores, nombre cuales son éstos, naturaleza de la dependencia y el porcentaje respecto al total de compras:

Proveedor Naturaleza de la dependencia %
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