Planeacion Financiera

INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y
ADMINISTRACIÓN
UNIDAD TEPEPAN

SEMINARIO:
PLANEACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA A CORTO Y LARGO PLAZO.

TEMA:
PLANEACIÓN FINANCIERA A CORTO PLAZO.

INFORME FINAL QUE PARA OBTENER EL TITULO DE CONTADOR
PÚBLICO PRESENTAN:
EDITH CASTILLO CONCHILLOS
ELENA YAZMÍN BASILIO CERVANTES
ISAÍAS PÉREZ LAZCANO
JAZMÍN ESMERALDAHERNÁNDEZ GERMÁN
LUIS ALBERTO ALVARADO REYES
VIRGILIO RAFAEL GUILLEN GUERRERO

CONDUCTOR DEL SEMINARIO
C.P. ARTURO VILLICAÑA SOTO

MÉXICO, D.F.

MARZO DE 2007

Agradecimiento a:

Al Instituto Politécnico Nacional, por la
oportunidad y el privilegio de pertenecer a tan
importante Institución, fuente de formación y
superación comprometida con dotar cada vez a
mejores profesionistas.

A laEscuela Superior de Comercio y
Administración por abrigarnos durante el tiempo
que permanecimos realizando nuestros objetivos y
metas trazadas desde el
momento en que
decidimos ser profesionistas y lograr él
reconocimiento ante nuestra sociedad.

A los profesores, por habernos compartido sus
conocimientos y crear en nosotros conciencia de
superación y lucha constante en todos losámbitos
que nos rodean.

ÍNDICE
PÁGINAS
7

Introducción
CAPITULO I
ANÁLISIS DE LA FUNCIÓN FINANCIERA EN LA EMPRESA

1.1

Generalidades

9

1.2

Función Financiera

10

1.3

Conceptos relacionados con la función financiera

10

1.3.1 Finanzas

10

1.3.2 Solvencia

11

1.3.3 Estabilidad

11

1.3.4 Rentabilidad

11

1.4

Análisis Financiero

12

1.5Objetivos de la empresa

13

1.6

Funciones del administrador financiero

13

1.7

Objetivos del administrador financiero

14

CAPITULO II
PLANEACIÓN FINANCIERA

2.1

Generalidades

17

2.2

Definiciones de Planeación y Planeación Financiera

18

2.3

Clasificación

19

2.4

Plan Financiero

21

2.5

Fases del Proceso de Planeación Financiera

22

2.6Beneficios de la planeación financiera

23

CAPITULO III
EL CAPITAL DE TRABAJO Y SU EFECTO EN LA EMPRESA

3.1

Generalidades

25

3.2

Conceptos del capital de trabajo

26

3.3

Estructura del capital de trabajo

27

3.4

Administración del Capital de Trabajo

28

3

PÁGINAS

3.4.1 Importancia de la administración del capital de trabajo

30

3.5

30Razones financieras relacionadas con el capital de trabajo
Determinación de los costos de financiamiento y rentabilidad de cada uno de los

35

3.6
conceptos del capital de trabajo
3.7

Políticas de inversión y financiamiento del capital de trabajo

40

3.7.1 Políticas alternativas de inversión en activos circulantes

41

3.7.1 Políticas alternativas de financiamiento de activoscirculantes

42

3.8

46

Ciclo del capital de trabajo

CAPITULO IV
ADMINISTRACIÓN DE LA TESORERÍA DE LA EMPRESA

4.1

Generalidades

47

4.2

Objetivo

47

4.3

Efectivo y valores realizables

47

4.3.1 Objetivo del efectivo

48

4.3.2 Administración y control del efectivo

49

4.3.3 Técnicas de administración de efectivo

50

4.3.4 Las funciones delefectivo dentro de la empresa

52

4.3.5 Saldo optimo de efectivo (SOE)

53

4.4

55

Flujo de efectivo Políticas de Crédito

CAPITULO V
DETERMINACIÓN DE LOS NIVELES DE INVENTARIO

5.1

Generalidades

63

5.2

Inventario

63

5.2.1 Tipos de inventario

64

5.2.2 Administración de inventarios

64

5.2.3 Métodos de valuación de inventarios

65

5.3

Políticasde inventario

66

5.4

Costos de inventarios

69

4

PÁGINAS

5.5

Nivel optimo de inventario

71

5.6

Cantidad económica

71

5.7

Punto de reorden

72

5.8

Inventario de seguridad

73

5.9

Sistema de control de inventarios

73

CAPITULO VI
ADMINISTRACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR

6.1

Generalidades

77

6.2

Administración del las...