PLANEACION FINANCIERA

Proyecto de Inversión en activos productivos para la fabricación de Escritorios para escuela; duración 3 años.
El Taller de Fabricación de Sillas Caribe que fabrica y comercializa pupitres de escuela en hierro y madera y surte el mercado de este producto en el 80% del territorio de la Región Caribe, ha conocido que para 2015 se implementará por parte del Gobierno Nacional un plan de renovaciónde mobiliario estudiantil en Instituciones Educativas del país y que para la Región Caribe se estima una cantidad de 612.000 unidades durante tres años.
La empresa tiene una capacidad instalada de 6.000 unidades por mes, en la actualidad produce y vende un promedio de 5.500 sillas y para poder cumplir con los requerimientos debe triplicar su capacidad instalada, por lo que deberá realizar unainversión en activos productivos (equipos y herramientas) de $35.000.000.oo en el primer año y se calcula que a finales del segundo año deberá reemplazar las máquinas y equipos más viejos lo que se estima tendrá un costo de $15.000.000.oo; además deberá adquirir un inmueble en el que pueda elaborar y almacenar materiales y producto terminado, el cual tiene un costo de $200.000.000.oo, de los cualesel terreno tiene un costo de $80.000.000.oo, o tomarlo en arriendo durante los tres años del proyecto con un canon de arrendamiento de $3.000.000.oo .para el primer año y un incremento de 5% para el segundo y el tercer año.
La elaboración de escritorios unipersonales con brazo fijo para escuelas y colegios es un proceso sencillo el cual requiere de dos tipos de materia prima, hierro en tuboscuadrados y madera contrachapada, los tubos se encuentran en presentación de unidades de 6 metros de largo y la madera contrachapada se encuentra en láminas de 1.2 x 2.4 metros; además se requiere de insumos como soldadura y tornillos de fijación.
Para la elaboración de una unidad de este producto se requiere 4.5 metros de tubo de hierro y 0.75 unidades de madera contrachapada, el costo del hierroestimado para 2.015 es de $8.000 por tuvo ($1.333.33 m2); el consumo de madera es de0.11 unidades por silla, el precio estimado para 2015 es de $50.000; el proceso de soldadura requiere 0.25 libras de soldadura por silla y en el armado se utilizan 11 tornillos con sus accesorios, para la pintura se requiere 0.0125 galones por cilla.
En cuanto a mano de obra se requieren cuatro tipos, losestándares de consumo en horas por unidad son de: corte 0.1h, soldadura 0.2h, armado 0.07h y pintura 0.01h; los costos de los diferentes tipos de mano de obra por hora son: Corte: $3.350/h, Soldadura: $4.500/h, Armado: $3.350/h y Pintura: $4.000/h (incluye prestaciones sociales)
Se calcula que para los años 2016 y 2017 el incremento en los precios de mano de obra, materiales e insumos y demás será del 3.5%en promedio.
Debido al alto volumen que se requiere de almacenamiento, tanto de materiales como de producto terminado, la producción y la compra de materia prima se hace sobre pedido, por lo que no se mantienen stocks de inventario y las compras se realizan en el mismo periodo en que se utilizan.; el rápido proceso de fabricación permite que se produzca de esta forma.
Los costos indirectos defabricación corresponden al 3% de la mano de obra más el 10% de la materia prima. Debido a que la forma de pago de la entidad contratante es cancelar a 60 idas, de esta misma manera se negociaran los pagos a proveedores. Los gastos de administración y ventas corresponden al 20% de las ventas; los impuestos y contribuciones regionales suman en promedio el 18% del valor de la venta los cuales sonretenidos por el contratante al efectuar el pago; estos tributos solo se generan en contratos estatales, razón por la cual solo se tienen en cuenta para los contratos con entidades públicas como es el caso del proyecto actual.

PRESUPUESTO DE VENTAS
Teniendo en cuenta las proyecciones de ventas relacionadas con el programa de cambio de mobiliario de instituciones educativas públicas el cual...