PLANEACION FISCAL

PLANEACIÓN FISCAL

Para minimizar el pago de los impuestos, se realiza una planeación Fiscal detallada siempre y cuando estemos cumpliendo las obligaciones en tiempo y forma como lo señala la autoridad fiscal.

Deducción inmediata de bienes nuevos de activos fijos:
(Art. 220 LISR). Se recomienda comprar los activos fijos nuevos para poder aplicar la deducción inmediata para generar unmenor pago de impuestos o bien una pérdida fiscal mayor.

Inversión en activos fijos y gastos con dinero prestado:
El préstamo que se es otorgado por ascendientes o descendientes (contrato de mutuo sin intereses) para el contribuyente puede ser una alternativa de financiamiento viable, siempre y cuando esté perfectamente documentado, provocando una reducción de su carga tributaria en ISR yaumentando a la vez su nivel de acreditamiento para efectos de IVA.

Inversión en activo fijo nuevo con la venta del obsoleto:
Cuando se adquiere un activo fijo y se vende el viejo, provoca que aumente sus deducciones, sobre el pago provisional de ISR y adicionalmente teniendo un IVA acreditable, debido a la compra del activo.

Deducción anticipada de diversos gastos para la declaración anual:Para aumentar el nivel de deducibilidad en caso de tener un alza importante en los ingresos es efectuar las deducciones relacionadas con los pagos de servicios en diciembre y poder disminuir estos gastos en la declaración anual como son el pago de la renta por anticipado, pago de los seguros, gastos de mantenimiento y aportaciones complementarias como son a la cuenta de retiro, cesantía y vejezde los trabajadores, totalmente deducible, con descuento a sueldos.

Gastos de sueldos para personas con capacidades diferentes:
Para empezar a aprovechar el beneficio fiscal se tendrá que considerar que la discapacidad deberá ser certificada por el IMSS y así poder hacer deducible en el 100% del monto de ISR pagado por estos trabajadores.

Inversión en un bien rematado por el SAT:
Esrecomendable que no se pague el adeudo en caso de embargo y mejor que otra empresa compre el bien en remate porque le va a permitir revivir a éste la deducción fiscal del bien que en la otra empresa (deudora) estaba totalmente deducido. Con ese importe el SAT se daría por pagado con la empresa que lo omisa, la cual no acumularía por la venta ningún ingreso debido a que no recibe por entrega del biennada a cambio ( no existe incremento patrimonial).


Inversión en equipo para prevenir y controlar la contaminación ambiental:

Además de hacer un bien a la sociedad en ventajas fiscales esta el 100% de deducción por el equipo, al final de la vida útil lo podrá donar como chatarra, con la finalidad de no acumular ningún ingreso, y podrá servirle como publicidad indirecta.

Recomendaciónparticular en el caso de compra-venta de automóvil o bien
mueble usado, enajenado por persona física no empresarial.


Pago a trabajadores en especie o dinero:
El artículo 27, f. Vl de LSS indica que la despensa en especie o dinero que se entrega al trabajador no será integrable hasta 40% del SM del DF.

Pago a trabajadores por fondo de ahorro:
El art. 27 F.ll de la LSS. Indica que elfondo de ahorro no será integrable.

Pago a trabajadores por premio de puntualidad y asistencia:
El art. 27 de la LSS marca todos los conceptos que no son integrables, de donde la utilización de éstos asegura la disminución de la carga tributaria en forma totalmente legal, porque en su F. Vll marca que el premio de puntualidad y asistencia no será integrable en un 10% sobre la base de cotizaciónpor cada concepto y se recomienda fijar las condiciones en el reglamento interno de cómo se otorgaran dichos premios.

Pago a trabajadores por horas extras:
En la F. lX del art. 27 de la LSS, indica que no integrará el tiempo extraordinario dentro de los márgenes señalados en la ley (tres horas diarias y que no sea más de 3 veces a la semana). Para los trabajadores de más de un salario mínimo...