Planeamiento

ago. • La política de traslado de producto terminado a la oficina de ventas será los martes. • Los resultados de los estados financieros deben entregarse, como plazo máximo el día 17 del messiguiente a la finalización del período contable. • Se entrega mensualmente informes de ejecuciones presupuestales. • Cuando resultan imperfectos se rematan en ventas, primero a empleados con un recargo del10% más del costo, y para particulares con un 25% más del costo. • Se evalúa por parte de la administración las políticas contables, financieras y presupuestales. 2.5 PRINCIPALES PROVEEDORES A lacompañía le suministran materia prima los siguientes proveedores: ……(nombres, nit, dirección, contacto, que suministran)…..

2.6 PRINCIPALES CLIENTES La compañía cuenta con clientes importantes:……(nombres, nit, dirección, contacto, que suministran)…..

3. AREAS SIGNIFICATIVAS Dentro de la organización se tiene como significativa, el área de inventarios, que se encuentra debidamente organizada, aunquesufren retardos en la entrega de la mercancía. El manejo del kárdex presenta errores en saldos. El área de ventas, también se constituye en área significativa, porque las políticas de descuentos quemaneja la compañía son bastantes atractivos para los clientes potenciales.

4. RIESGOS INHERENTES AL CONTROL El manejo de cuentas por cobrar, que es una sola persona la encargada de abrir la tarjetadel cliente, atenderlo en ventas. Riesgo Control: No hay segregación de funciones. Riesgo Inherente: Manipulación de datos. Existe demora en la cancelación de pedidos, por encontrarse maldiligenciados, ocasionando disgustos en el proveedor. Riesgo Control: No hay revisión por el personal especializado en esta función. Riesgo Inherente: Doble pago, doble facturación, doble contabilización. Seestán recibiendo cheques postfechados, incumpliendo con una de las políticas de la compañía. Riesgo Control: No se están utilizando o ejecutando los controles establecidos por los funcionarios a...