Planificación De La Auditoria. Control Interno

Planificación de la auditoría. Control interno

Tiempo estimado

30 minutos.

Objetivo

Determinar debilidades de control interno.

Medios o información necesaria

El tutor de Antoniole está explicando la importancia de conocer el sistema de control interno de la entidad auditada, y le plantea que elabore un cuestionario para el estudio del control interno del área de tesorería.Secuencia o desarrollo

Siguiendo el ejemplo que viene en los contenidos sobre el área de existencias, elabora un cuestionario con máximo 10 cuestiones que consideres relevantes para elestudio del control interno del área de tesorería de una tienda de venta directa al público.

Contenidos

Evaluación del sistema de control interno.

Indicaciones de entrega

Envía tu respuesta enun documento Word (no debe superar 1 página de extensión), utilizando el formulario situado en la parte inferior de esta página.



SOLUCIÓN:

CLIENTE EXAMEN AL
HECHO POR REVISADO POR
FECHAFECHA

CUESTIONES SI NO N/A OBSERBACIONES
1.. ¿ Se cuenta con un programa de formación inicial cuando se incorpora un nuevo trabajador a un puesto como tesorero en la empresa?
- ¿Y de formacióncontinua?

2.. ¿La tesorería aplica los principios de contabilidad?

3.. ¿Todos los empleados tienen acceso a las cuentas bancarias con las que trabaja la empresa?

4..¿La empresa cuenta conmás de una cuenta bancaria a su nombre?
- En caso afirmativo: ¿Cuántas? _________.

5.. ¿Se comprueban los movimientos de entrada y salida?
- ¿Esta comprobación la realiza siempre el mismotrabajador?

6.. ¿Se investigan los movimientos no reconocidos?
- En caso afirmativo: ¿La realiza la misma persona que comprueba los movimientos?

7.. ¿Existe un procedimiento escrito a seguir para losdos anteriores puntos?

8.. El detalle y los movimientos que reflejan cada una de las cuentas bancarias con las que trabaja la empresa, ¿Se anota en algún otro medio informático o escrito?...