Planificacion De La Auditoria Amdinistrativa

UNIVERSIDAD DE CARABOBO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÒMICAS SOCIALES
CÀTEDRA DE GESTIÒN
ASIGNATURA: AUDITORÌA ADMINISTRATIVA AD-5304
PROFESORA: SARA GARCÌA













Planificaciónde la Auditoría Administrativa





















INTEGRANTES
Garcia Alejandra C.I:19668718
Cañizalez Jorge C.I:17679974
Secciòn 82





Marzo 04- 2013


[pic]CLIENTE: ITENA C.A.


Objetivo general

Identificar los factores críticos que impactan la gestión del crédito y la cobranza y poder obtener indicaciones para laoptimización de la gestión del departamento objeto de intervención.

Objetivos específicos

Verificar la existencia de manuales y procedimientos administrativos escritos por las cuales se rijan lasactividades diarias del departamento. Revisión de la documentación que sustenta el proceso.

Actividades

Solicitar el manual de políticas, manual de normas y procedimientos, manual de usuario,instructivos, boletines, documentos de sistemas y programas.
Verificar los cambios en los procedimientos y asignación de responsabilidades incluyendo formas y archivos.

Establecer el nivel deeficiencia de la tecnología existe en el departamento.

Actividades

Verificar los estándares aprobados tanto para el desarrollo de sistemas manuales como automatizados.
Verificar los cambios realizadosen los programas.
Segregamiento de funciones.
Verificar la aprobación de los nuevos programas.
Verificar la accesibilidad o la restricción a las áreas de sistemas


Identificar la eficacia de losprocesos de crédito y de la cobranza

Actividades

Verificar la suma de los registros auxiliares vs. la cuenta en el registro principal.
Verificar físicamente junto con la persona responsable delas cuentas por cobrar los documentos que respalden los documentos.
Comprobar físicamente la existencia de títulos, cheques, letras y documentos por cobrar e investigar cual quier irregularidad....