PLANIFICACION ESPECIFICA








UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

TEMA:
Caso Práctico de Planificación Específica

AUTORES:
















CÁTEDRA:
“Laboratorio de Auditoría Financiera”

CATEDRÁTICO:
Ing. Marcelo Cadena Chávez, Mg. Gp.
NIVEL:
X “A”

AMBIENTE:
FCAE-22-01-101

Portoviejo, 17 de junio del 2015
GOBIERNO AUTÓNOMODESCENTRALIZADO DEL CANTÓN SANTA ANA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
PERIODO: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2010
Rubro: Activo
Componente: Corrientes
R. PT AF PE A1
N.
PREGUNTAS
RESPUESTAS
PONDERACIÓN
CALIFICACIÓN
OBSERVACIÓN


SI
NO
N/A



Subcomponente: Caja Recaudadora






1
¿El saldo del fondo es fijo y renovable?

x

10
0
CERTIFICADO POR EL AUDITOR.
2
¿Cuentan con tesorero que custodie laseguridad del dinero de caja recaudadora?




10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR
3
¿Realizan revisión periódica y sorpresiva de estos fondos?




10
5
CERTIFICADO POR EL AUDITOR
4
¿Registran todos los pagos efectuados en un Sistema computarizado?




10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR.
5
¿Cuenta con un sistema manual para registrar los pagos efectuados en caso de que el sistema computarizado esteinhabilitado?



10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR
6
¿Firman y sellan los recibos de pago haciendo constar su cancelación?



10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR
7
¿Conservan la copia con sello de cancelado para su entrega a la tesorería?



10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR
8
¿Reciben solo cheques que están certificados por el banco emisor y por el monto completo que se adeude?



10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR9
¿Cuándo el contribuyen paga con tarjeta de crédito realizan la comprobación de firma del Boucher con el documento de identificación?



10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR
10
Al cierre de caja ¿Realizan informes que contiene los reportes impresos de ingresos del día, recibos emitidos e ingresos por rubro?



10
10
VERIFICADO
POR EL AUDITOR
11
¿El tesorero revisa el cierre delante de los funcionariosencargados de las cajas recaudadoras?



10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR
12
¿El tesorero verifica que las liquidaciones coincidan con los ingresos del día, según las operaciones realizadas?



10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR
13
En el caso de existir un faltante dinerario a la hora de cierre de la caja recaudadora, ¿Cumplen con reponerlo hasta el día hábil siguiente después de verificado elmismo?



1O
5
CERTIFICADO POR EL AUDITOR
14
¿El tesorero siempre notifica cualquier novedad que se presente a su jefe del departamento de caja recaudadora?



10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR
15
¿Los sobrantes que se presenten son depositados en la cuenta respectiva del municipio hasta el día hábil siguiente en que se presente?



10
5
CERTIFICADO POR EL AUDITOR
16
¿Cuenta con una póliza de fidelidadlos funcionarios que son parte del departamento de caja recaudadoras?



10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR
17
¿El alcalde designa a un funcionario diferente cada semana para trasladar a la sucursal bancaria el dinero recaudado en las cajas?



10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR
18
¿Las cajas de seguridad del dinero cuentan con un seguro contra robo y asalto?



10
0
CERTIFICADO POR EL AUDITOR
19¿Cuentan con suplentes capacitados de otros departamentos para ejercer las funciones de caja recaudadora para que suplan a las oficiales titulares de la plataforma en su ausencia?



10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR
20
De acuerdo a la pregunta anterior ¿estos suplentes tienen la póliza de fidelidad o si no la tuvieran rinden una garantía fiduciaria?



10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR

TOTALES



200
165Subcomponente: Bancos






1
¿Se deposita todo ingreso u otro dinero recibido intactos?



10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR
2
¿Se depositan diariamente los ingresos recibidos?



10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR
3
¿Se elaboran conciliaciones bancarias de manera mensual?



10
10
VERIFICADO POR EL AUDITOR
4
¿Son las conciliaciones bancarias preparadas por una persona ajena a los procedimientos...