Planificacion Financiera

FRAUDE

EUROLATINA

Índice

3. Introducción y ¿Cuál fue a su juicio el objetivo del fraude?
4. Identifique, 10 factores de riesgos que permitieron cometer el fraude.
5. ¿Qué responsabilidades fueron incumplidas por los auditores internos de la empresa?, ¿Qué responsabilidades fueron incumplidas por los auditores externos de la empresa?
6. ¿Qué deberes no fueron cumplidos por losOrganismos Fiscalizadores de Gobierno?
7. ¿Qué consecuencias económicas, políticas y sociales provocó el fraude?, ¿Qué aspectos considerados en el informe COSO y la nueva ley de gobiernos corporativos habrían permitido evitar el fraude?
8. Cuestionario.
9. Cuestionario.
10. Cuestionario.
11. ¿Qué medidas incorpora la nueva ley de gobiernos corporativos en Chile que permiten evitar el fraudeinvestigado?
12. Mencione las principales falencias del sistema ético profesional que permitieron cometer el fraude analizado.
13. auditores.

Introducción

La empresa Eurolatina fue desde 1993 al 2000, una empresa financiera creada por los hermanos Marcos y Pedro Elgueta Cárcamo, esta empresa se dedicaba al préstamo hipotecario a personas con o sin Dicom, todo préstamo era respaldado con uncontrato de por medio. La empresa cometió su fraude (estafa y usura reiteradas), a 228 personas, a las cuales se les imponía una clausula de aceleración el cual permitía el cobro total de la deuda. Ahora los dueños de la empresa fueron formalizados con 5 años y 1 día de prisión sin beneficio, mas 20 UTM mensuales y los costos del proceso.
Aún siguen operando, pero con otro nombre HIPPO capital S.A.teniendo la misma modalidad de contrato. Y figura como dueña la esposa de Pedro Elgueta Cárcamo. A la vez continuando con el mismo fraude de Eurolatina

2. ¿Cuál fue a su juicio el objetivo del fraude?
Fue que la empresa lo único que le importaba era quedarse totalmente con su vivienda, esto hacia crecer los fondos de la empresa, aparte de este objetivo, es el excesivo cobro de interés,incluyendo en este los gatos de operación y para terminar, al establecer cláusulas de aceleración que permitían el cobro total de los préstamos efectuados.
El objetivo de este fraude, es enriquecer a los dueños con las viviendas de sus clientes, sin recibir adelanto de la deuda y cobrando un excesivo interés al total del préstamo.

3. Identifique, 10 factores de riesgos que permitieron cometer elfraude.
* La ignorancia de los clientes: Al ser de estratos sociales bajos solo les importaba recibir el dinero.
* La desinformación hacia los clientes: La empresa no proporcionaba la información necesaria a los clientes, por ejemplo, no informaban la clausula de aceleración de cobro.
* La falta de supervisión en los contratos: Al ser una entidad financiera, los contratos debían serrevisados por la empresa auditora correspondiente para validar dichos documentos, que estos cumplieran con los requisitos legales.
* Firma de garantías: La financiera hacia firmar garantías en blanco a los clientes, las cuales posteriormente al atraso de las cuotas se apropiaban de sus hogares.
* Fiscalización: Sin una fiscalización los contratos no se regían según las normas establecidas
*La usura: suministrar los intereses de cualquier manera que sea, excediendo el máximo establecido por el Banco Central.
* Estafa: cambiar las reglas del contrato firmado.
* Estafa y otros engaños: conducta engañosa, que se traduce en una consecuencia lucrativa para el agente.
* La financiera no se regía por los intereses que establece el Banco central.
* Aprovechamiento de ladebilidad económica de las personas más vulnerables.

4. ¿Qué responsabilidades fueron incumplidas por los auditores internos de la empresa?
También por parte del auditor interno, ya que no se da a referir en el informe de penalidades, el cual tiene una de las faltas mas graves, dejando de lado la independencia como auditor, agregando la falta de control interno por parte del profesional, puesto...