Planificacion

Guía Metodológica para la Programación Estratégica del Presupuesto orientado a resultados

Dirección General de Presupuesto Nacional Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Ministerio de Hacienda

Mayo de 2007
San José, Costa Rica

Guía metodológica para la Programación Estratégica del Presupuesto orientado a resultados

Índice1.INTRODUCCIÓN..................................................................................3

¿POR QUÉ UNA GUÍA METODOLÓGICA?.............................................4
¿CÓMO ESTÁ ORGANIZADA ESTA GUÍA METODOLÓGICA?...................5

2.PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA COMO BASE PARA LA
PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA ORIENTADA A RESULTADOS..............6

ESTRUCTURA BÁSICA DE UN PLAN ESTRATÉGICO.............................6DEFINICIONES Y EJEMPLOS........................................ ....................8

3.CONSTRUCCIÓN DE INDICADORES DE DESEMPEÑO...........................18

A. ¿QUÉ ES UN INDICADOR?................................................ .......18
B. TIPOS DE INDICADORES .......................................................19
C.CONCEPTOS...........................................................................20

4.CONSTRUCCIÓN DE INDICADORES DE DESEMPEÑO EN UNA ORGANIZACIÓN PÚBLICA: 10 PASOS BÁSICOS....................................24

5.ASPECTOS PRÁCTICOS PARA CONSTRUIR INDICADORES RELEVANTES Y PERTINENTES PARA LA EVALUACIÓN DE LA
GESTIÓN PRESUPUESTARIA Y DE RESULTADOS...................................27

A. ¿QUÉ TIPO DE INDICADORES Y CUANTOS DEBERÁN CONSTRUIR LAS INSTITUCIONESPARA LA PROGRAMACIÓN
PRESUPUESTARIA?......................................................................27
B. CONSTRUIR INDICADORES DE RESULTADOS...............................32
C. COMO SELECCIONAR LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO.............37

6.CAMBIOS QUE SE ESPERAN CON LA CONSTRUCCIÓN DE
INDICADORES DE DESEMPEÑO............................................................40

ANEXO:INDICADORES DE DESEMPEÑO SEGÚN FUNCIÓN...................42

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Guía metodológica para la Programación Estratégica del Presupuesto orientado a resultados

1. Introducción

La presente Guía está destinada a los Directivos y funcionarios de la administración pública de Costa Rica, como un apoyo para los procesos de Planificación y programación presupuestaria institucional.1

Esta Guíaconstituye el resultado de un proceso orientado a mejorar sustantivamente la calidad de la programación presupuestaria institucional y se enmarca en los esfuerzos que viene desarrollando el Ministerio de Hacienda por avanzar hacia una gestión orientada a los resultados.

Aun cuando se constata que las instituciones han avanzado en una definición más acotada y estratégica de sus productos finales yla gran mayoría ha revisado su misión, los indicadores de desempeño requieren ser perfeccionados en la perspectiva de que la evaluación de la gestión, cumpla con tres objetivos básicos: Generar información útil para la toma de decisiones de los directivos, asignar con mayor base los recursos presupuestarios, y generar información pertinente, confiable y comprensible sobre el desempeño a laciudadanía.

Es en este contexto que se consideró impostergable la necesidad de incorporar en el proceso de programación presupuestaria, cambios que permitan por un lado reforzar los actuales conceptos de programación, pero que a la vez le den una perspectiva de carácter más estratégico vinculada a los resultados que los ciudadanos esperan de la gestión pública.

Una mejor definición de losproductos que las instituciones brindan a sus usuarios y beneficiarios, es el establecimiento de objetivos estratégicos de mediano plazo que posibiliten un mayor compromiso de los directivos y los funcionarios con su quehacer institucional, así como la construcción de indicadores de desempeño pertinentes y relevantes, harán viable una evaluación de la gestión de mayor calidad.

Una programación...