PLE Sunat

Anexo N° 2

INFORMACIÓN CONTABLE Y TRIBUTARIA EN DISPOSITIVOS DE ALMACENAMIENTO

La información que se remita debe ser extraída de las bases de datos originales almacenadas en sus soportes informáticos. Los archivos correspondientes a Libros y Registros solicitados deberán contener como mínimo la información y/o campos señalados en la Resolución de Intendencia N° 234-2006/SUNAT ymodificatorias, para los llevados de manera manual y la Resolución de Superintendencia N° 286-2009/SUNAT y modificatorias, para los llevados de manera electrónica, incluyendo adicionalmente, de ser el caso, los campos solicitados según Notas y otros que complementen la estructura de sus libros físicos o electrónicos, según el caso. Esta información deberá ser migrada y presentada con las siguientesespecificaciones:

1) La información deberá presentarse en CD-R de capa simple, por cada uno de los ejercicios solicitados, y organizados según los Directorios mostrados.
2) Los archivos deberán tener la extensión que se indica en los cuadros siguientes, teniendo en cuenta las Consideraciones y Notas que se detallan para cada caso.
3) Para remitir en cualquier otro tipo de extensión o dispositivo dealmacenamiento, consultar previamente a los anexos telefónicos y/o correo electrónico que se mencionan en la carta.

I. Directorio: CONTABILIDAD

N°
Información
Nota
Nombre
de archivo
Extensión
1
Balance de Comprobación analítico al 31 de diciembre.
(1)
Balance
.XLS(X)
2
Base de datos del Libro Diario analítico.
(2)
Diario
.TXT
3
Base de datos del Libro Mayoranalítico.
(2)
Mayor
.TXT
4
Libro de Inventarios y Balances
3.1.- BALANCE GENERAL
3.2.- DET. DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS
3.3.- DET. DEL SALDO DE LA CUENTA 12 – CLIENTES
3.4.- CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL 14
3.5.- DET. DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
3.6.- DET. DE LA CUENTA 19 - PROVISIÓN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA3.7.- DET. DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERM
3.8.- DET. DE LA CUENTA 31 – VALORES
3.9.- DET. DE LA CUENTA 34 – INTANGIBLES
3.10.- DET. DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR
3.11.- DET. DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR
3.12.- DET. DE LA CUENTA 42 – PROVEEDORES
3.13.- DET. DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
3.14.- DET. DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOSSOCIALES DE LOS TRABAJADORES 3.15.- DET. DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS
3.16.- DET. DE LA CUENTA 50 - CAPITAL

Inventario
.XLS(X)
5
Base de datos del Kárdex valorizado mensual y detallado
(3)
Kárdex
.TXT
6
Control de activos fijos.
(4)
Activo_Fijo
.XLS(X)
7
Registro de Compras detallado.
(5)
Reg_compras
.TXT
8
Registro de Ventas detallado.(5)
Reg_ventas
.TXT
9
Plan de cuentas (detallado a nivel máximo de dígitos que tengan las cuentas de su contabilidad).
(6)
Plancuentas
.XLS(X)


II. Directorio: COSTOS

N°
Información
Nombre
de archivo
Extensión
10
Base de datos del Sistema de Costos de Producción
BD_costos
.XLS(X)
11
Base de datos de los centros de costos
BD_centro
.XLS(X)



III. Directorio:OTROS
N°
Información
Nota
Nombre
de archivo
Extensión
12
Diccionario de Datos
(7)
Diccionario
.XLS(X)
13
Base de Datos de clientes y proveedores
(8)
Cliente-Prov
.XLS(X)
14
Base de Datos de productos y/o servicios
(9)
Productos
.XLS(X)
15
Base de Datos de almacenes
(10)
Almacenes
.XLS(X)
16
Tabla deSubdiario, de ser el caso
(11)
Subdiario
.XLS(X)
17
Otros : Si tuviera otros tipos de archivos a entregar.
(12)
Otros
.XLS(X)


CONSIDERACIONES


Primera: Archivos con extensión .TXT (Texto delimitado)

a) El carácter para delimitar los datos (generalmente el “pipe” o barra vertical “|”) no deberá estar contenido en ningún campo del archivo...