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Casa abierta al tiempo

UNIVERSIDAD AUTONOMA METROPOLITANA

AUDITORÍA INTERNA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

2013

Elaboró
AUDITOR INTERNO

Revisó y presentó

Autorizó

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DEL PATRONATO.

Casa abierta al tiempoUNIVERSIDAD AUTÓNOMA METROPOLITANA
Área Administrativa: Contraloría

1 Area responsable: Auditoría Interna

ÍNDICE
Pág.
2

I.

Introducción

II.

Objetivo

3

III.

Marco Jurídico

4

IV.

Políticas de Operación

5

V.

Definición de Auditoría y Técnicas de Auditoría

5

VI.

Glosario de términos

7

VII.
1.
2.
3.
4.

Procedimientos
Procedimiento dePlaneación
Procedimiento de Inicio de la auditoría
Procedimiento para la ejecución del trabajo de auditoría
Procedimiento para determinar Observaciones de auditoría
y emisión de Informe de resultados
Procedimiento para el seguimiento de observaciones

5.

8
9
15
20
26
32

VIII.
Formatos de auditoría e instructivos de llenado
F-CAI-001 Plan de Trabajo de la Contraloría en materiade Auditoría - Resumen
F-CAI-002 Plan de Trabajo de la Contraloría en materia de Auditoría - Detallado...
F-CAI-003 Carta de Planeación
F-CAI-004 Cronograma
F-CAI-005 Solicitud de pliego de Comisión
F-CAI-006 Oficio de Inicio de la Auditoría
F-CAI-007 Solicitud de Información Adicional
F-CAI-008 Constancia de Inicio de la Auditoría
F-CAI-009 Constancia de hechos, Inicio de la auditoríaF-CAI-010 Constancia de hechos, Observaciones
F-CAI-011 Cédulas de trabajo
F-CAI-012 Cédula de Observaciones de Auditoría...
F-CAI-013 Cédula de Seguimiento a las Observaciones de Auditoría
F-CAI-014 Informe de auditoría
F-CAI-015 Oficio de envío del Informe de Auditoría al Rector de Unidad
F-CAI-016 Oficio de envío del Informe de Auditoría al Rector General
F-CAI-017 Cédula única deauditoría
F-CAI-018 Carátula del expediente de auditoría
F-CAI-019 índice del expediente de auditoría
F-CAI-020 Cédula de marcas de auditoría
F-CAI-021 Revisión de Aseguramiento de Calidad (RAC)

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Casa abierta altiempo

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA METROPOLITANA
Área Administrativa: Contraloría

I.

1 Area responsable: Auditoría Interna

Introducción

Como parte del proceso de modernización que esta Contraloría ha implementado y que dio inicio
a partir del mes de julio del 2012, se ha considerado necesaria la elaboración de un Manual de
Auditoría que permita citar las actividades que se desarrollan en elárea de Auditoría Interna y
dar a conocer a las áreas que son sujetas a verificación, desde el momento de la entrega del
oficio de inicio de auditoría hasta el seguimiento que se les debe dar a las recomendaciones que
se establezcan para solventar las observaciones que en su caso se determinen.
Estos procedimientos permitirán a las áreas interesadas, conocer las razones por las cuales unaauditoría se puede ampliar o limitar en su fecha de realización y término, las pruebas que se
deban efectuar y la forma en que se establecen los tiempos de atención tanto a los
requerimientos de información, como a la solventación de las observaciones.
Por su parte, al interior de la Contraloría no se supeditará la atención a las solicitudes de
información o a la aplicación de los seguimientos delas observaciones determinadas a una sola
persona, se realizará a través de un grupo multidisciplinario del área de Auditoría Interna, lo cual
permitirá agilizar el proceso de atención a las mismas que como producto de las intervenciones
se hayan determinado.
Estas son las primeras acciones que esta Contraloría realiza con el objeto de normar las
actividades que realiza el personal del...