Poder

4.1.6 Programación

MEMORANDUM DE PLANEACIÓN

I. FECHAS CLAVES DE LA AUDITORÍA E INFORMES

Cierre Fiscal: al 31 de diciembre de cada año
Cierre a Revisar: al 31 de diciembre de 2011Revisión Preliminar: 03 de febrero de 2012
Revisión Final: 26 de febrero de 2012
Fecha Entrega Informe: 28 de febrero de 2012
Informes a Entregar: Informe de Resultados de Hechos
Informe de Deficienciasde Control Interno en el Rubro de
Caja y Bancos

II. OBJETIVOS DE LA REVISIÓN

Informar a la administración de la empresa, sobre los resultados obtenidos de la aplicación al rubro de caja y bancosde los procedimientos previamente convenidos con ellos.

III. GENERALIDADES Y OPERACIONES

La empresa Distribuidora El Mundo Mágico del Juguete S.A. es una compañía que se dedica a lacomercialización de juguetes dentro de la capital, de la región del Ariari siendo su principal actividad económica la compra de juguetes y su distribución al por mayor, y de tal para lo cual cuenta con susinstalaciones centrales y vehículos repartidores. Realiza ventas al crédito en un 60% y el resto al contado.

IV. PERSONAL CLAVE

Gerente
Pedro José Pulido Ramírez
Secretaria
Miriam ParraAmesquite
Contador
Joan Pérez Carrión
Jefe de contabilidad
Marlon Pérez Olarte
Auxiliar Contable
Claudia Hidalgo Martínez
Almacenista
Mario Moreno Rojas
Ingeniero de sistemas
Nelson Lugo ZarateV. EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
Se evaluará el control interno implementado por la empresa específicamente en el rubro de caja y bancos, a través de un cuestionario.



VI. TRABAJO A REALIZARSe aplicarán al rubro de caja y bancos los procedimientos convenidos con el cliente, los cuales se describen a continuación:

a. Prueba de ingresos, operados del 01 de enero al 31 de diciembrede 2011.
Verificar que los ingresos cumplan con las políticas establecidas por la empresa, en cuanto a fechas de depósito y documentación de soporte de las transacciones.
Revisión del 100% de los...