Policial

UNIDAD I
ASPECTOS CONCEPTUALES
LAVADO DE ACTIVOS

SUMARIO

▪ Concepto de lavado de activos
▪ Características del lavado de dinero
▪ Significación del lavado de activos
▪ Delitos fuente del lavado de dinero
▪ Etapas del Lavado de Activos
▪ Principales métodos
▪ Sociedades pantalla
▪ Conclusiones

CONCEPTO

“Conjunto de operaciones, realizadas por una persona natural ojurídica, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas y darlos la apariencia de legalidad”

CARACTERÍSTICAS DEL LAVADO DE DINERO

1. Es un delito financiero
2. Cliente ideal
3. Se basa en ficciones
4. Es un conjunto de operaciones complejas y poco comunes
5. Es delito transnacional
6. Se sirve de la vulnerabilidad delsector financiero y de sus avances tecnológicos

Una operación de lavado de dinero se ejecuta mediante varias operaciones o actividades encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilícito de los recursos. Así los propósitos (objetivos) del lavador son:

i. Dar la apariencia de legalidad o legalizar los bienes de origen ilícito.
ii. Encubrir el origen ilícito de los recursos
iii.Mezclar dineros ilegales con transacciones financieras legítimas.

LA SIGNIFICACIÓN DEL LAVADO

← Con un origen ilícito los bienes no se pueden utilizar
← Al adquirir una apariencia legal al final del Proceso del lavado, estos mismos bienes se pueden utilizar en toda quietud por sus dueños

El Lavado de Dinero es sinónimo de:

• Blanqueo de activos
• Lavado de capitales ilícitos
•Reciclaje de dinero sucio
• Legalización y ocultamiento de bienes provenientes de actividades ilegales.
• Dineros calientes
• Legitimación o blanqueo de capitales ilícitos
• Money Laundering (ingles)
• Blanchiment d’argent (francés)
• Ripulitura (italiano)

DELITOS FUENTE DEL LAVADO DE DINERO

Aquellas actividades generadoras de grandes volúmenes de activos que requieren serblanqueados:

• La extorsión
• El narcotráfico
• El secuestro
• La rebelión
• Los delitos contra la administración pública
• Enriquecimiento ilícito, entre otras

ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO

1. COLOCACIÓN.- Introducir el dinero efectivo ilegal dentro del circuito económico y financiero legal
2. ESTRATIFICACIÓN.- Ocultar el origen ilícito de los fondos, mediante lamultiplicación de operaciones.
3. INTEGRACIÓN DE LOS CAPITALES ILÍCITOS.- Introducir de nuevo los fondos “lavados” dentro de la economía legal, el dinero ya se lo puede disponer sin sospecha alguna

PRINCIPALES MÉTODOS DE LAVADO DE ACTIVOS

La ley fundamental del lavado

Cuanto mejor consiga un sistema de blanqueo de dinero imitar las modalidades y el comportamiento de las operaciones legítimas,menos probabilidades tendrá de ser descubierto

FRACCIONAMIENTO SOBRE CUENTA ÚNICA

FRACCIONAMIENTO SOBRE CUENTAS MÚLTIPLES

LAVADO DE DINERO POR MEDIO DE PITUFOS

LAVADO DE DINERO PRESTAMOS A SI MISMO

CASINO DE JUEGO COMO FACHADA

FACTURACION DOBLE

LA SUBFACTURACION

LA SOBREFACTURACION

BENEFICIOS COMERCIALES EXTERNOS

INVERSIONES DIRECTAS

CUENTAS CORRESPONSALESTARJETAS DE CREDITO

CONTRABANDO DE DINERO

VENTA SIMULADA DE OBRAS DE ARTE

BLANQUEAR EN LAS LICITACIONES PÚBLICAS

PROVISIÓN DE FONDOS

PROVISIÓN DE FONDOS

Qué es un paraíso financiero?

• Refugios Financieros
• “Off Shore Financial Centres” - Zonas Francas Financieras

“Lugares geográficos caracterizados porque en sus jurisdicciones se permite administrar y manejarcuentas y activos cuantiosos, proporcionando su custodia, dentro de un régimen de secreto bancario casi hermético, con el fin de proteger la identidad de los propietarios de dichos activos,
en un entorno financiero y fiscal totalmente favorable”
• Ejemplos:
o Islas Caiman:
▪ 5ta. Plaza financiera
▪ 600 bancos - licencia
▪ Depósitos USD $...