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Universidad Católica Santa María la Antigua
Trabajo de contabilidad
MANEJO DE EFECTIVO Y CONCILIACION BANCARIA
Estudiantes:
Liliana Vásquez 6-719-1631
Anaeylin de León 7-709-2299
José Guerra 8-901-294
Profesor: José Camarena
Fecha de entrega: Miércoles, 21 de mayo de 2014




Trabajo escrito
Capítulo I aspectos generales
-índice
-Introducción
-Objetivos
- Objetivosgenerales
-Objetivos específicos
-Justificación
Capitulo II Marco teórico
-Controles
-Procedimiento
-Contabilización
-Presentación
-Glosario
Capitulo III Aspectos finales
-Conclusiones
-Recomendaciones
-Infografía
-Anexos

MANEJO DE EFECTIVO Y CONCILIACION BANCARIA

¿Qué es la conciliación bancaria?
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar yconciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, notas débito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
Laentidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.
Por lo general, el saldo del extracto bancario nuncacoincide con el saldo que la empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por las que esos valores no coinciden.
El proceso de verificación y confrontación, es el que conocemos como conciliación bancaria, proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos registrados en los auxiliares, con los valores contenidos enel extracto bancario para determinar cuál es la causa de la diferencia.
Entre las causas más comunes que conllevan a que los valores de los libros auxiliares y el extracto bancario no coincidan, tenemos:
- Cheques girados por la empresa y que no han sido cobrados por el beneficiario del cheque.
- Consignaciones registradas en los libros auxiliares pero que el banco aun no las ha abonado a la cuenta de laempresa.
- Notas debito que el banco ha cargado a la cuenta bancaria y que la empresa no ha registrado en su auxiliar.
- Notas crédito que el banco ha abonado a la cuenta de la empresa y que ésta aun no las ha registrado en sus auxiliares.
- Errores de la empresa al memento de registrar los conceptos y valores en el libro auxiliar.
- Errores del banco al liquidar determinados conceptos.¿Qué es el manejo de efectivo?
Este es un término de negocios que se refiere a la colecta, concentración y desembolso de efectivo. La administración del flujo de efectivo en un negocio es extremadamente importante para los gerentes que cuidan sus cuentas y balances. Cuando una obligación de una persona o empresa deja de pagarse, esa empresa puede ir a la banca rota. A esto se le llama insolvenciay es una de las principales razones por las que compañías van a la banca rota en el mercado de los negocios de hoy. Por lo tanto, es de suma importancia estar atento al flujo de efectivo que entra y sale en un negocio así como a nivel personal.

El manejo del efectivo puede ser el primer paso crucial para nuevos negocios así como para los que están en marcha. Debilidades en el manejo delefectivo puede causar problemas que debilitan a una compañía, tales como problemas para obtener fondos para expansión, empleo de personal calificado o el pago de gastos inesperados. Gastos en los negocios y problemas son parte de la vida en todo negocio y deben ser manejados con cuidado para que el negocio no fracase. El adecuado manejo del efectivo es muy importante para mantener un negocio en...