Politicas Control Interno

Dirigido a:

Todo el personal de Operativo y de Administración.


Definición:

El Control Interno es el conjunto de principios, fundamentos, reglas, acciones, mecanismos, instrumentosy procedimientos que ordenados, relacionados entre sí y unidos a las personas que conforman una organización, se constituye en un medio para lograr el cumplimiento de su función administrativa.Objetivos del Control Interno:

• Sensibilizar sobre la importancia que reviste el control interno.
• Conocer las políticas existentes para un mejor desarrollo de las funciones.
• Salvaguardar losactivos de la empresa.
• Verificar la confiabilidad de los registros contables.
• Tomar medidas correctivas.


Proporcionar una seguridad razonable:

• Las operaciones se realizan conforme auna autorización general o específica, de la Dirección General.
• Las operaciones se registran en forma precisa y oportuna.
• La existencia de procesos claros y guías de registro.


Responsabilidaddel Control Interno:

• Abarca a todos los departamentos de la empresa.
• Promovido, patrocinado y regulado por el Consejo Directivo o de Administración.
• Supervisado y evaluado por la Direcciónde Administración.


Evaluación del Control Interno:

• Comprobar que está debidamente segregada y diferenciada (en la medida de lo racionalmente posible) la responsabilidad de autorizar,ejecutar, registrar y comprobar una transacción, teniendo en cuenta la necesaria coordinación entre las distintas áreas de responsabilidad definidas en la entidad.
• Verificar el registro y clasificaciónoportuna de las transacciones y hechos importantes, atendiendo a la importancia, relevancia y utilidad que ello tiene para la presentación razonable de los saldos en los estados financieros.
•Comprobar la realización de conteos físicos periódicos, de los activos y su conciliación con los registros contables.
• Verificar que la Dirección de Administración efectúe análisis periódicos y...