Politicas De Cobranza

MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA
COBRANZA

MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA
COBRANZA

INDICE

1. INTRODUCCION

2. MARCO JURIDICO

3. OBJETIVO

4. POLITICAS

5. DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO

INTRODUCCION:

EL PRESENTE MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTO HA SIDO
ELABORADO CON EL PROPOSITO BRINDAR INFORMACION EN FORMA
CLARA Y PRECISA SOBRE LOS PROCESOS INTERNOS QUEACTUALMENTE
SE REALIZAN PARA LLEVAR A CABO LA FACTURACION, COBRO
OPORTUNO, EL CONTROL Y REGISTRO DE LAS CUENTAS CON
ANTIGÜEDAD DE SALDOS DE CADA UNO DE LOS CLIENTES QUE NOS
SOLICITAN IMPRESOS PARA EL DESARROLLO PRODUCTIVO.

MARCO JURIDICO


LEY FEDERAL DE PRESUPUESTO Y RESPONSABILIDAD HACENDARIA.



LEY FEDERAL DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS DE LOS
SERVIDORES PUBLICOS.



LEY DEL IMPUESTO SOBRELA RENTA.



LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS DEL SECTOR
PÚBLICO.



LEY ORGANICA DE LA ADMINISTRACION PÚBLICA FEDERAL.



NORMAS DE INFORMACION FINANCIERAS, (NIFS).



REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL DE PRESUPUESTO Y
RESPONSABILIDAD HACENDARIA.



REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.



REGLAMENTO DE LA LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y
SERVICIOS DEL SECTORPUBLICO.



ESTATUTO ORGANICO DE TALLERES GRAFICOS DE MEXICO.
ARTICULO 26

OBJETIVO:

ENTRAGAR OPORTUNAMENTE LAS FACTURAS AL CLIENTE, TENER
REGISTRO, CONTROL, COBROS Y DEPÓSITO PUNTUAL DE LOS IMPRESOS
ENTREGADOS A LOS CLIENTES.

POLITICAS

DIARIAMENTE CON LAS REMISIONES DE LOS IMPRESOS ENTREGADOS AL
CLIENTE SE PROCEDERA A FACTURAR EN BASE A LOS CONTRATOS, Y/O PEDIDO,
COTIZACIONES, CONVENIOSRECIBIDOS DE LA GERENCIA GENERAL
COMERCIAL.
DIARIAMENTE SE INCORPORA PARA SU ACTUALIZACION Y REGISTRO EN LA
CARTERA DE CLIENTES LAS FACTURAS ELABORADAS.
EL GESTOR ELABORA EL PROGRAMA DE VISITAS SEMANAL A CLIENTES Y LO
PRESENTA PARA AUTORIZACION Y COMENTARIO A LA SUBGERENCIA DE
TESORERIA.
LOS PAGOS EFECTUADOS POR LOS CLIENTES SE DEPOSITAN POR
TRANSFERENCIA ELECTRONICA A LA CUENTA CONCENTRADORA O ATRAVEZ
DE CHEQUES NOMINATIVOS A NOMBRE DE TALLERES GRAFICOS DE MEXICO,
COBRADOS DIRECTAMENTE POR EL GESTOR EN LAS INSTALACIONES DEL
CLIENTE.
EL GESTOR A SU REGRESO DE LA RUTA ELABORA EL INFORME DE COBRANZA,
REALIZADAS ASI COMO DE LAS ACTIVIDADES EFECTUADAS, DESTACANDO LA
PROBLEMÁTICA PRESENTADA POR FACTURA Y POR CLIENTE.
EL GESTOR POR SEGURIDAD DEPOSITARA LOS CHEQUES COBRADOS
INMEDIATAMENTE, ANEXANDOAL REPORTE LA FICHA DE DEPOSITO BANCARIA
DE LA CUENTA CONCENTRADORA DE TALLERES GRAFICOS DE MEXICO.
LA SUBGERENCIA DE TESORERIA INFORMARA SEMANALMENTE A LA GERENCIA
GENERAL DE ADMINISTRACION Y FINANZAS Y LA GERENCIA DE FINANZAS LOS
SALDOS DE LA CARTERA DE CLIENTES Y LA SITUACION QUE GUARDA CADA
UNO DE LOS CLIENTES.
LOS ADEUDOS CON ANTIGÜEDAD DE SALDOS A MAS DE 90 DIAS SERAN
ANALIZADOS EN CONJUNTOCON LA GERENCIA GENERAL DE ADMINISTRACION
Y FINANZAS Y LA GERENCIA DE FINANZAS Y SUBGERENCIA DE TESORERIA A
FIN DE DETERMINAR LAS ACCIONES A SEGUIR Y REPLANTEAR LAS
ESTRATEGICAS DE COBRO.
LOS ADEUDOS CON MAS DE 120 DIAS DE ANTIGÜEDAD UNA VEZ ANALIZADOS Y
DEPENDIENDO DE CADA CASO SE TURNARA A LA GERENCIA JURIDICA PARA EL
COBRO POR LA VIA LEGAL.

PROCEDIMIENTOS: PARA LA COBRANZA
RESPONSA
BLE

NO.ACT.

DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD

FORMATO O
DOCUMENTO

SUBGERENCIA
DE TESORERIA

1

La Gerencia General Comercial, envía DOCUMENTO
Contratos, Pedidos, Convenios, Cotizaciones
para proceder a la elaboración de facturas de
impresos efectuados y entregados a los
clientes; por tal situación la Subgerencia de
Tesorería es la responsable de hacer un
expediente completo por orden de trabajo
conteniendocopias de la Remisión y el
soporte documental antes indicado.

COBRANZA

2

Las
facturas
elaboradas
con
la DOCUMENTO
documentación soporte se entregan al Gestor
de Cobranza, por lo cual a través de la
Factura recibe para dar inicio a los trámites
de cobro oportuno.
-

Pedido y/o contrato, convenio, cotización,
nota
de
remisión
y
factura
correspondiente, ocasionalmente orden
de servicio, oficio de...