Politicas De Control Interno Caja Y Bancos
CAJA Y BANCOS
Verificar mensualmente que la suma de los saldos en registros auxiliares sea igual al saldo de la cuenta mayor.
Establecer la política de quetodos los cheques que se expidan se hagan nominativamente; que se fije un importe mínimo para efectuar pagos por medio de éstos.
Deberá responsabilizarse a una persona para el manejo de las cuentasde cheques.
Por ningún motivo se deberán netear ingresos (disponer de los ingresos entrantes para efectuar gastos); es decir, deberán depositarse intactos.
Cada cheque que se expida deberá estarsoportado con la documentación correspondiente debidamente requisitada (previa revisión y autorización), y la póliza de egresos.
Elaborar un programa de flujo de efectivo para prever oportunamentetanto la inversión de sobrantes de dinero como la obtención de créditos para cubrir necesidades de liquidez.
Establecer políticas para cancelar a un tiempo determinado aquellos cheques entránsito que no han sido cobrados.
Adoptar la política de afianzar a todos aquellos empleados que manejan fondos.
Archivar en lugar seguro y apropiado todos los comprobantes que soportan tanto losingresos como los egresos.
Que la firma para la expedición de cheques se haga en forma mancomunada.
No mezclar las entradas de dinero con los fondos fijos de caja.
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Conciliarmensualmente los estados de cuenta bancarios con el control matriz de las chequeras y los registros contables.
Las partidas de conciliación deberán ser investigadas y, en su caso, ajustadas porpersonal independiente al manejo y custodia de fondos y chequeras.
Las cuentas de cheques que se manejen deberán registrarse a nombre de la entidad.
Registrar las transferencias que se efectúanentre bancos y cuentas de cuentas de un mismo banco.
Prohibir la práctica de firmar cheques en blanco.
Deberán ser apropiadas las instalaciones del área de caja.
Mantener en lugar seguro...
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