Políticas De Créditos

POLÍTICAS DE CRÉDITOS
Concepto
Son todos los lineamientos técnicos que utiliza el gerente financiero de una empresa, con la finalidad de otorgar facilidades de pago a un determinado cliente. La misma que implica la determinación de la selección de crédito, las normas de crédito y las condiciones de crédito.
IMPORTANCIA
La política de crédito en una compañía es de vital importancia para eldesempeño de la organización. Como resultado clave, la función de crédito tiene que manejar el riesgo mercantil del negocio de tal manera que optimice y proteja los fondos operativos, impulsando así la rentabilidad y crecimiento del negocio. En efecto, el crédito comercial se extiende con la finalidad de: aumentar el volumen de ventas y las utilidades de la organización.
CONTENIDO MINIMO DE LAPOLITICA DE CREDITO
Las políticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la empresa y con los objetivos departamentales. En ocasiones la responsabilidad de su formulación recaerá en la alta gerencia; pero con mayor frecuencia serán el gerente de crédito y su personal los que desempeñen un papel activo en la determinación de las políticas, debiendo también intervenir y ser consultados los jefes deotros departamentos afectados.
¿Qué directriz o política debe transmitir la alta gerencia al gerente de crédito?
Siempre se debe buscar lo que más beneficie a la empresa. Otras características inherentes a esta directriz básica son: Evitar riesgos irrazonables e innecesarios. Ejercer una vigilancia constante sobre las cuentas por pagar. Emprender rápidos y eficaces esfuerzos de cobro yreaccionar rápidamente ante los indicios de peligro, que señalan la posibilidad de la pérdida de una cuenta.
ANÁLISIS DE LA POLÍTICA DE CREDITO
Antes de otorgar un crédito deben estudiarse todos los factores del mercado, de la producción, de la administración, de los resultados.
Los elementos que vamos a ver son los que hay que tener en cuenta en la aprobación del crédito:
- La reputación delcliente que espera recibir el crédito.
- Su capacidad para obtener el crédito.
- La posición financiera actual del cliente y sus perspectivas para el futuro.
- El grado de capacidad del prestatario individual en la administración del negocio.
Por muy solvente que sea un deudor ninguna promesa de pago es absolutamente segura, ya que pueden ocurrir ciertas contingencias imprevistassusceptibles de presentarse en cualquier momento que pueden cambiar el curso de las cosas, lo que puede conllevar a niveles de recuperación no deseables.
Criterios de evaluación
La evaluación de la cartera de créditos se realizará con base en los siguientes criterios:
* Capacidad de pago. Se actualizará y verificará que el deudor mantenga las condiciones particulares que presentó al momento deotorgarle el crédito, la vigencia de los documentos aportados, la información registrada en la solicitud de crédito y la información comercial y financiera provenientes de otras fuentes.
* Solvencia del deudor. Se actualizará y verificará a través de variables como el nivel de endeudamiento, la calidad y composición de los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto.* Garantías. Se evaluará su liquidez, idoneidad, valor y cobertura teniendo en cuenta, entre otros aspectos, la celeridad con que puedan hacerse efectivas, su valor de mercado técnicamente establecido, los costos razonablemente estimados de su realización y el cumplimiento de los requisitos de orden jurídico para hacerlas exigibles.
* Servicio de la deuda. Se evaluará el cumplimiento delos términos pactados, es decir, la atención oportuna de todas las cuotas (capital e intereses).
Criterios de evaluación
* El número de veces que el crédito ha sido reestructurado y la naturaleza de la respectiva reestructuración. Se entiende que entre más operaciones reestructuradas se hayan otorgado a un mismo deudor, mayor será el riesgo de no pago de la obligación.
* Consulta y...