Potestad investigativa sector publico

EL EJERCICIO DE LA POTESTAD INVESTIGATIVA EN LAS CONTRALORÍAS MUNICIPALES





DISPOSICIONES LEGALES

• Artículo 176, 49, 25,139,141 de la CRBV

• Artículos 77,79,80,81 LOCGR y SNCF

• Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos



Sistema Nacional de Control Fiscal

Objetivos

• Lograr mayor efectividad en las labores de control.

• Fortalecer a los órganos de controlfiscal en el desempeño de sus funciones.

• Unificar los sistemas y procedimientos para garantizar la calidad en los resultados de las actividades de control.

• Promover la transparencia de la gestión pública.

• Establecer responsabilidad por la comisión de irregularidades relacionadas con la gestión.

Responsabilidad de los Titulares de los OCF:

• Asignar las competencias dePotestad Investigativa a las dependencias de control posterior de los OCF.

• Establecer criterios para asumir o no investigaciones de relevancia

• Promover estrategias para fortalecer la interrelación abogado – auditor

• Dictar instrumentos normativos que establezcan, en forma pormenorizada, el procedimiento a seguir así como los requisitos a cumplirse para su tramitación.

•Implementar mecanismos de control que permitan realizar el seguimiento a los procedimientos iniciados.

• Implementar mecanismos de retroalimentación entre las dependencias de los OCF.



Mecanismo para optimizar la capacidad de respuesta de los órganos de control fiscal cuando con ocasión de una actividad de control, vigilancia o fiscalización, determine la existencia de actos, hechos uomisiones contrarios a una disposición legal o sublegal a fin de determinar el monto de los daños causados al patrimonio público, así como la procedencia de acciones fiscales.



• Actividad armónica entre los profesionales que se desempeñan como auditores y los abogados.

• Actividad armónica entre las dependencias de Control Posterior y de Determinación de Responsabilidades de los Órganos deControl Fiscal.

• Actividad coordinada entre los órganos de control fiscal externos e internos.



Características de la Potestad Investigativa

• Preparatorio: Fase previa para el inicio del procedimiento para la Determinación de Responsabilidades.

Sentencia Corte Segunda en lo Contencioso Administrativo del 10/12/2004: “…en lo que respecta a los actos de trámite o preparatoriosla doctrina calificada en la materia ha establecido que ellos son irrecurribles en sede jurisdiccional, en virtud que no tienen plenos efectos jurídicos, no resuelven el fondo del asunto que debe decidir la administración y no causan indefensión ni prejuzgan sobre la decisión de fondo que tome la administración…”

• Inquisitivo: La administración está obligada a probar los hechos,correspondiéndole la carga de la prueba.

• Reservado: Excepto para los interesados legítimos, quienes tendrán acceso inmediato al expediente

• Garantía del Derecho a la Defensa y Debido proceso













Remisión del expediente a la C.G.R, caso funcionarios de Alto Nivel Art. 97

• Circular Nº 07-02-2 de fecha 23/04/2008.

• Actuación de control (informe definitivo)

• Análisis técnicojurídico.

• Contenido del expediente:

1. Certificación de cargos

2. Documentación suficiente, fehaciente y convincente que evidencien la ocurrencia de los hallazgos

3. Copias debidamente certificadas

4. Foliatura del expediente

5. Incorporación cronológica de los documentos

6. Cada pieza no debe exceder de 250 folios



Fases de la Potestad Investigativa

1.Determinación y sustentación de hallazgos de auditoria, los cuales deben cumplir con los requisitos para su formulación:

Condición: Hecho irregular

Criterio: Norma legal, sublegal, técnica o estándar que permite la evaluación de la condición.

Causa: Razones por las que se presento la condición.

Efecto: Resultado o consecuencia



2. Valoración jurídica del Informe definitivo de la...