Práctica de auditoria

Universidad Autónoma de Durango Unidad Laguna

Contaduría Pública
Auditoria III
Corporativo Fabril, S. A.

Equipo:
Olivia Elizabeth Ortiz Rivas
María Del Socorro Félix Pérez
Zuly Cervantes Ganem
Nayeli Olague Huitrado
Héctor Burciaga
Pedro

Gómez Palacio, Dgo. a 27 de Noviembre de 2009.

Índice | Página |
Carta solicitud de auditoria | 3 |
Carta de aceptación | 4 |
Cartaconvenio contrato de prestación de servicios | 4 |
Convenio | 7 |
Carta memorándum | 14 |
Conocimiento de la empresa | 15 |
Diagrama de la organización | 16 |
Escritura constitutiva | 17 |
Asamblea de accionistas | 18 |
Estados de posición Financiera | 19 |
Razones financieras | |
Estado comparativo | 23 |
Diagrama de flujo contable | 25 |
Balanza de comprobación | 27 |Resumen de cuentas de balance | 29 |
Resumen de cuentas de resultado | 31 |
Cuentas que se revisaron | 32 |
Programa ciclo de efectivo | 33 |
Cedula sumaria de efectivo | |
Cedula detalle de caja | |
Cedulas analíticas de caja | |
Cedula detalle de bancos | |
Conciliación bancaria | |
Confirmación de bancos | |
Cedula detalle de inversiones | |
Analítica de inversiones ||
Ciclo de cuentas por cobrar | |
Programa de cuentas por cobrar | |
Cedula sumaria de cuentas por cobrar | |
Cedula detalle de clientes | |
Tarjeta de control de mayor de clientes | |
Cedulas analíticas de clientes | |
Todas las cartas de confirmación de saldos | |
Póliza concentradora no.12 | |
Cedula de detalle de deudores diversos | |
Cedula analítica de deudoresdiversos | |
Integración parcial de nominas | |
Cedula analítica de deudores diversos | |
Cedula detalle de IVA por recuperar (IVA acreditable) | |
Tarjeta de mayor de IVA acreditable | |
Cedula analítica de IVA acreditable | |
Cedula detalle para estimación de cuentas incobrables | |
Analítica de estimación de cuentas incobrables | |
Almacenes | |
Programa de almacenes| |
Cedula sumaria de inventarios | |
Cedula detalle de materia prima | |
Tarjeta de control de mayor de materia prima | |
Cedulas analíticas de materia prima (inv. Físico, compras y consumo) | |
Póliza concentradora no. 7 | |
Tarjetas de movimiento de almacén | |
Cedula detalle de producción en proceso | |
Tarjeta de control de mayor de pp. | |
Cedulas analíticas depp. (inventario, mano de obra y gastos) | |
Cedula analítica de pp. (consumos) | |
Póliza concentradora no. 8 (dos hojas) | |
Cedula de detalle de producto terminado | |
Tarjeta de control de mayor de pt | |
Cedulas analíticas de pt | |
Tarjetas de control de almacén | |
Ajustes | |
Observaciones | |
Índice para controlar la revisión de cada cuenta | |
Símbolos deauditoria | |

Gómez Palacio, Dgo., a 07 de enero del 2009.

C.P.R. ABEL RAMÍREZ ÁVILA
DESPACHO DE AUDITORES Y ASOCIADOS UAD
10354287411112

Derivado a la necesidad de presentar un dictamen de Contador Publico Registrado, sobre los estados financieros de la empresa Corporativo Fabril, S. A., solicitamos a ustedes Despacho de Auditores y Asociados UAD, despacho reconocido a nivel nacional porel excelente servicio que brindan, a quienes hemos seleccionado para que consideren la posible aceptación de la Auditoria Financiera para la emisión del dictamen correspondiente periodo 2008, de acuerdo a la razonabilidad de los estados financieros de esta empresa, de igual manera como se ha estado realizando en dos años anteriores.

Esperando una respuesta favorable a nuestra petición, enviamosustedes un cordial saludo, dejando a consideración la presente petición.

Atentamente

Sr. Raúl Patrón
Director General

Gómez Palacio, Dgo., a 08 de enero del 2009.

Sr. Raúl Patrón
Director General

En atención a su oficio de fecha 07 de enero del presente año solicitando la auditoria financiera para la emisión de dictamen sobre los estados financieros por el periodo 2008 de su...