Pr Ctica T II



TUTORIA II. ESTADO DE FLUJOS
EJERCICIOS PROPUESTOS

ASIGNATURA: FINANZAS 1
CÓDIGO: 214

EJERCICIO No.1

Durante el pasado año, la empresa “Transportes 4X´s”, pagó dividendos por la suma de ¢200 millones y destinó a la adquisición de nuevo equipo ¢300 millones. Esta salida de efectivo que suma ¢500 millones, había llevado al Gerente General a plantear a los socios la necesidad deincrementar el aporte de capital. Uno de los socios consideraba necesario conocer de donde provinieron y en que se usaron los fondos durante el año anterior por lo que consideraba necesario elaborar el estado de flujos de efectivo (origen y aplicación de fondos), para lo cual se disponía de los balances generales que se muestran a continuación:

TRANSPORTES 4X´s.
Balance General
-en millones decolones-
CONCEPTO
Dic.04
Dic.05


ACTIVOS




Efectivo
540
300


Cuentas por Cobrar
500
450


Inventarios
460
815


- Activo Circulante -
1.500
1.565


Activos Fijos (Netos)
1.200
1.380


- Total activo -
2.700
2.945


PASIVO Y PATRIMONIO




Cuentas por Pagar
600
400


Documento por Pagar
460
550


Otros Pasivos Circulantes
140
90


- Pasivo Circulante -
1.200
1.040


Deuda a Largo Plazo900
1.205


- Total Pasivo -
2.100
2.245


Capital Común
300
300


Utilidades Retenidas
300
400


- Total Capital -
600
700


TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2.700
2.945


En millones de colones

Elabore el estado de flujos de esta empresa y comente sus principales conclusiones.








EJERCICIO No. 2

La Empresa Transportes Orientales, con sede en Ciudad Quesada, ha presentado losEstados Financieros que se muestran a continuación:

Datos adicionales: Utilidad neta = 350,0 y Depreciación = 100,0

EMPRESA TRANSPORTES ORIENTALES S.A.
Balance General: Al 31 Diciembre 2003 y 2004
Concepto
Dic.03
Dic-04


ACTIVOS




Efectivo
320
550


Cuentas por Cobrar
1.100
1.200


Inventarios
780
950


Activo Circulante
2.200
2.700


Activo Fijo (Neto)
2.500
3.000


- Total Activos -
4.7005.700


PASIVO Y CAPITAL




Ctas por Pagar Proveedores
1.050
1.000


Docum. Por Pagar C. Plazo
250
600


- Pasivo Circulante -
1.300
1.600


Préstamo Hipotecario
400
800


- Total Pasivos -
1.700
2.400


Capital Común
1.900
2.000


Utilidades Retenidas
1.100
1.300


- Total Pasivo y Capital
4.700
5.700




EMPRESA TRANSPORTES ORIENTALES S.A.
Estado Resultados: Periodo Ene-Dic 2004
ConceptoMonto
Ventas

6.000
Menos: Costo Ventas

4.500
Utilidad Bruta

1.500
Menos: Gastos Operativos


- Alquileres
450

- Sueldos y salarios
350

- Depreciación
100

- Otros Gastos Operativos
100
1.000
Utilidad Neta Antes Impuestos

500
Menos Impto Renta (30%)

150
Utilidad Neta Después Imptos.

350

Establezca las fuentes y usos, y prepare el Estado de Flujopara dicha empresa durante el año 2004 y comente sus principales aspectos.




EJERCICIO No. 3

Se le ha proporcionado los siguientes estados financieros de la Compañía CAPOS Sociedad Anónima:

Compañía CAPOS S.A.
Estado de Utilidades Retenidas, para el año
que termina el 31-Dic-2003
Balance de Utilidades Retenidas al 31-Dic-2002
1.000,oo
Más:
Utilidades Netas Después de Impuestos Año 2003320,00
Menos:
Dividendos pagados durante Año 2003

(80,oo)
Balance de Utilidades Retenidas al 31-Dic-2003
1.240,oo

Compañía CAPOS S.A.
Balance General al 31-Diciembre
Concepto
Dic.02
Dic-03







ACTIVOS




Efectivo
400
380


Cuentas por Cobrar
850
980


Inventarios
550
740


Activo Circulante
1.800
2.100


Activo Fijo Bruto
1.500
1.875


Menos: Depreciación Acumulada
(300)
(475)


ActivoFijo Neto
1.200
1.400


- Total Activos -
3.000
3.500







PASIVO Y CAPITAL




Ctas por Pagar Proveedores
640
460


Otras Ctas por Pagar C. Plazo
510
500


- Pasivo Circulante -
1.150
960


Deuda de Largo Plazo
450
700


- Total Pasivos -
1.600
1.660


Capital Común
400
600


Utilidades Retenidas
1.000
1.240


- Total Pasivo y Capital
3.000
3.500



Establezca los orígenes y...