practica conta

EJERCICIO : A continuación se presenta información del libro auxiliar de banco de la Empresa
"EL ROBLE" para el mes de Abril de 2003 y el Estado de Cuenta presentado por el Banco para ese mes
ese mes:

LIBRO MAYOR: Registros al 30/04/2003
BANCO VENEZUELA
FECHA
2003
April-01
April-01
April-08
April-09
April-12
April-16
April-18
April-20
April-21
April-21
April-25
April-28April-29
April-30
April-30

EXPLICACIÓN
DEPOSITO APERTURA N° 1

DEPOSITO N° 2
CHEQUE N° 101
N.CR. INTERESES S/PLAZO FIJO
CHEQUE N° 102
DEPÓSITO N° 3

DEBE
100,000.00
84,000.00

17,000.00
39,200.00
2,400.00
27,000.00
10,000.00
21,000.00
13,600.00
7,500.00

N. DEB. EMISIÓN TARJETA DE DEBITO

CHEQUE N° 103
CHEQUE N° 104
CHEQUE N° 105
DEPÓSITO N° 4
DEPÓSITO N° 5
CHEQUE N°106
CHEQUE N° 107
SALDO Bs.

HABER

15,000.00
60,000.00
24,000.00
13,500.00

SALDO
100,000.00
184,000.00
167,000.00
206,200.00
203,800.00
230,800.00
220,800.00
199,800.00
186,200.00
178,700.00
193,700.00
253,700.00
229,700.00
216,200.00
216,200.00

ESTADO DE CUENTA: Al 30/04/2003
BANCO VENEZUELA
CUENTA CORRIENTE N° 2564-856-2
EMPRESA EL ROBLE
FECHA
2003
April-01April-01
April-09
April-12
April-16
April-16
April-18
April-25
April-25
April-26
April-27
April-30
April-30
April-30
April-30

EXPLICACIÓN

DEBE

DEPOSITO APERTURA N° 1

DEPOSITO N° 2
N.CR. INTERESES S/PLAZO FIJO
CHEQUE N° 101
DEPOSITO N° 3
CHEQUE N° 102
N. DEB. EMISIÓN TARJETA DE DEBITO

CHEQUE N° 104
DEPÓSITO N° 4
CHEQUE N° 105
N.DEB.001
CHEQUE N° 106
N.DEB. 002CHEQUE N° 1254
SALDO Bs.

HABER

SALDO

100,000.00
84,000.00
39,200.00

100,000.00
184,000.00
223,200.00
206,200.00
233,200.00
230,800.00
220,800.00
204,500.00
219,500.00
212,000.00
197,000.00
173,000.00
153,000.00
143,000.00
143,000.00

17,000.00
27,000.00
2,400.00
10,000.00
16,300.00
15,000.00
7,500.00
15,000.00
24,000.00
20,000.00
10,000.00

INFORMACIÓNADICIONAL AL 30/04/2003:
a-) El Cheque N° 104 emitido por la empresa por Bs.16.300,00 para cancelar una factura
pendiente, fue registrado en los libros en forma errónea.

b-) El banco ha cargado a la cuenta por error un cheque de otra empresa por Bs. 10.000,00
d-) Notas de Débito:
N.Deb 001

CHEQUE DEVUELTO DEPOSITADO SEGÚN PLANILLA N° 4

N. Deb 002 INTERESES SOBREGIRO MES MARZO

Bs.15.000,00
Bs. 20.000,00

(*) EL CHEQUE DEVUELTO SE RECIBIÓ DE LA EMPRESA "AMANECER" COMO ABONO
A UNA CUENTA PENDIENTE DE COBRO.

SE PIDE:
> Hacer la Conciliación Bancaria al 30/04/2003 y al 31/05/2003(Metodos Saldos Correctos)
> Hacer los Registros Contables necesarios

LIBRO MAYOR: Registros al 31/05/2003
BANCO VENEZUELA
FECHA
2003

EXPLICACIÓN

DEBE

HABER

SALDO AL30/04/2003
May-03
May-07
May-07
May-07
May-08
May-10
May-13
May-17
May-17
May-19
May-19
May-29
May-30
May-30

54,000.00

DEPOSITO N° 6

2,700.00
15,000.00
20,000.00
24,000.00

CORRECCIÓN ERROR CHEQUE N° 104

N.Deb 001
N.Deb 002
CHEQUE N° 108
DEPÓSITO N° 7
N.CR. INTERESES SOBRE PLAZO FIJO

CHEQUE N° 109
CHEQUE N° 110
CHEQUE N° 111
N.DEB. EMISIÓN CORTE DE CUENTADEPOSITO N° 8
DEPÓSITO N° 9
SALDO Bs.

15,000.00
40,000.00
30,000.00
1,900.00
10,000.00
1,000.00
291,000.00
15,000.00

SALDO
216,200.00
270,200.00
267,500.00
252,500.00
232,500.00
208,500.00
223,500.00
263,500.00
233,500.00
231,600.00
221,600.00
220,600.00
511,600.00
526,600.00
526,600.00

ESTADO DE CUENTA: Al 31/05/2003
BANCO VENEZUELA
CUENTA CORRIENTE N° 2564-856-2EMPRESA EL ROBLE

FECHA
2003

EXPLICACIÓN

DEBE

SALDO AL 30/04/2003
May-01
May-03
May-03
May-07
May-09
May-10
May-13
May-18
May-19
May-20
May-29
May-30
May-30
May-31

DEPOSITO N° 5
DEPOSITO N° 6
N.CR 0025 (Correccion error mes anterior)

CHEQUE N° 103
CHEQUE N° 108
DEPÓSITO N° 7

SALDO

143,000.00
60,000.00
45,000.00
10,000.00

143,000.00
203,000.00...