Practica Contable Semana 015 GB

Páginas: 5 (1003 palabras) Publicado: 7 de octubre de 2015
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INGENIERIA CONTABLE - MONOGRAFIA SEM 15
BALANCE GENERAL
( En miles de soles )

ACTIVOS
Activo corriente
Caja y Bancos

2013
12,200

Caja
Caja Chica
Banco
Facturas por cobrar
Letras por cobrar
Anticipo de Clientes

11,000
2,300
7,800
800

Total del activo corriente

23,100

Suministros

1,200

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente
Gobierno Central

2013
600

AFP
Cuentas porPagar
Anticipos

2,300
56,700

Total del pasivo corriente

59,600

Pasivos Diferidos
Deudas a largo plazo

314,500

Total del pasivo

374,100

11,200

Mercaderías

130,900

Total del activo corriente

165,200

Edificaciones
Inmuebles, maquinarias y

180,000

equipo

145,670

Depreciación acumulada

-18,500

Total del activo

472,370

Patrimonio neto
Capital

95,000

Utilidades no repartidas3,270

Total patrimonio

98,270

Total del pasivo y patrimonio

1) Se compra útiles de oficina, los que serán incorporados al inventario, cuyo valor de compra
es de s/. 2,800 (sin IGV).
2) La empresa, compra mercaderías en la zona franca de Tacna, por un valor de compra de
US$ 12,000 el 02 de julio del 2013. Dicha mercadería parte de la Ciudad de Tacna el 05 de
julio siendo recibida por la Empresa el09 de julio en los almacenes. Se incluyenlos siguientes
gastos:





Fletes : US$ 230
Enzunchado : US$ 89
Tramites aduaneros : US$ 550
Gastos Operativos : US$ 210

Considerar tipo de cambio del 09 de julio.
5) La Empresa adquiere el 07 de julio del 2013 el paquete contables por un valor de US$ 5,800
+ IGV, del cual se cancela el 30%.

PROFESOR: CESAR ESPEJO – cesar.espejo.a@gmail.com

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472,370

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INGENIERIA CONTABLE - MONOGRAFIA SEM 15

6) El 01 de julio del 2013 la Empresa se cambió de local, para lo cual le pidieron un adelanto de
alquiler de 04 meses, considerándose el mes de renta por un importe de s/ 1,800.
7) La Empresa compra un mueble por s/ 6,400 + IGV el 05 de julio del 2013, al contado y asume
el flete por s/ 560.
8) Se Tiene la Siguienteplanilla correspondiente a Julio del 2013 de la Empresa estando
conformada por :
Sueldo básico
Asignación Familiar
Horas extras

S/. 6,500
S/. 1,800
110hrs.

Se pide realizar la provisión de la planilla y el pago respectivo de todas las obligaciones
generadas.
9) La Empresa contrata los servicios de un estudio contable para realizar el balance
correspondiente al ejercicio anterior, siendo losgastos :
Servicio
Materiales
Otros gastos
TOTAL

S/. 5,400
S/. 790
S/. 211
S/.6,401 más IGV

10) En el mes de julio, se signa S/. 600.00 para fondo fijo.
11) En Julio del 2013 la Empresa obtiene un préstamo de s/ 25,000 con un interés del 2.4%
mensual pagaderos en 12 meses, comprometiendose a pagar los intereses mensuales y el
principal en la ultima cuota.
12) La Empresa vende mercaderías por s/ 1,350+ IGV, en la que se concede un descuento fuera
de factura por el 5%.
13) La Empresa vende un activo fijo por un valor de s/ 11,650 + IGV el 03 de julio del 2013,
para lo cual nos cancelan el 37%.
14) El 09 de julio la Compañía devuelve parte de su mercadería por s/ 3,670 por encontrase
esta defectuosa.
15) La empresa alquila su salón de recepción para un evento anual de otra compañía, el valorde dicho alquiler es de s/ 3,760 más IGV
16) La empresa paga en el mes de julio del 2013 una factura por s/ 2,760 + IGV por concepto
de publicidad, la cual saldrá en la revista XYZ de agosto del 2013.
17) La empresa cancela sus deudas a largo plazo en base al 20% de sus ganancias.

PROFESOR: CESAR ESPEJO – cesar.espejo.a@gmail.com

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INGENIERIA CONTABLE - MONOGRAFIASEM 15
18) Se contabilizan las liquidaciones de caja chica y caja.
LIQUIDACION DE CAJA CHICA
CODIGO
CAJERO:

Fecha
10/05/2013
10/05/2013
11/05/2013
12/05/2013
12/05/2013
13/05/2013
14/05/2013

FECHA LIQ.:
COD. AREA:
MONTO FIJO

RM.E34

Dcto.
Factura
Factura
Factura
Factura
Factura
Factura
Factura

09/07/2013
AD.004
600.00

Documentación sustentatoria
N Dcto.
Proveedor
RUC
002-0456
El Protector...
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