Practica contable UNR Rosario

ASIENTOS DE AJUSTE BALDOSAS

Hecho Económico 235): Ajuste N° 1
30/11/2011
Se procede a contabilizar una factura original N° 002-0000943276 con fecha 18/11/2011 en cuenta corriente a 30 días que fue omitida su contabilización por la compra de mercadería para el stock. Detalle:
Losetas Calcáreas 200 m2 x $69,56 = $13.912
Losetas Graníticas 300 m2 x $ 97,40 = $ 29.220
IVA; $9057,72
TOTALFacturado: $ 52.189,72

Comprobante: Factura original N° 002-0000943276
Respaldado por: Orden de Compra N°00011

Hecho Económico 236): Ajuste N°2
30/11/2011
Se procede a contabilizar la nota de Débito original N° 002-000001345239 con fecha 18/11/2011 por la compra de la Factura N°002-0000943276. Monto a pagar en concepto de intereses: $431,31 IVA CF:$90,58
Comprobante: Nota de Débito N°002-0001345239
Respaldado por: Factura original N° 002-0000943276, Planilla de Proveedores


Hecho Económico 237): Ajuste N°3

30/11/2011

Se procede a la entrega del cheque de pago diferido al proveedor blangino por la compra realizada el 18/11/2011 para el stock por un monto de: 52711,61.

Comprobante: Orden de Pago N° 00042
Respaldado por: planilla de proveedores.


Hecho Económico238): Ajuste N°4

30/11/2011
Una vez entregado el cheque se procede a la reclasificación de los intereses a devengar del proveedor a intereses a devengar del cheque de pago diferido. Monto: $431,31.

Comprobante: Minuta Administrativo-Contable N° 001-00000106
Respaldado por: Planilla de Proveedores.


Hecho Económico 239): Ajuste N°5

30/11/2011
Se procede a devengar los interesesimplícitos en la compra omitida de contabilizar de fecha 18/11/2011.
$431,31 x 12 / 30 = $ 172,52.

Comprobante Minuta Administrativo-Contable N°001-00000107
Respaldado por: Nota de Débito N°002-000001345239


Hecho Económico 240): Ajuste N°6

30/11/2011

Efectuamos la contabilización del resultado por tenencia de los bienes de cambio en el stock al momento de cierre por un aumento deprecio del 3%.
Precio al cierre de Losetas Graníticas=$100,32x300 m2 = $30.096 - $29220= $876
Precio al cierre de Losetas Calcáreas= $ 71,65 x 200 m2=$14.330 - $13912= $418
Resultado por tenencia positivo $1294

Comprobante: Minuta administrativo-contable N°001-00000108
Respaldado por: Planilla de Stock ValorizadaHecho Económico 241): Ajuste N° 7
30/11/2011
Se reconoció un error en la contabilización en un pago efectuado por Estudio Racchi, se debió contabilizar un monto total de $ 330.411,20 habiendo sido contabilizado el monto de $329.120 se debe ajustar una diferencia de $ 1291,20.
Comprobante: Recibo Duplicado N° 00003
Respaldado por: Factura Duplicado N° 001-00000002.

Hecho Económico 242): AjusteN° 8
30/11/2011
El error en el asiento N°116 arrastra un error en el calculo de los intereses contabilizados en el asiento N°117. Monto de la diferencia: $162,01
Comprobante: Minuta Administrativo-Contable N° 001-00000109
Respaldado por: Recibo Duplicado N° 00003

Hecho Económico 243): Ajuste N° 9
30/11/2011
Error en el uso de una cuenta en el asiento N°180. Se reemplazan InteresesActivos por Intereses Pasivos, por un monto de $51,03.
Comprobante: Minuta Administrativo-Contable N° 001-00000110

Hecho económico 244): Ajuste N°10
30/11/2011
Se omitió el devengamiento de los honorarios profesionales del mes de Octubre por un monto de: $750.
Comprobante: Minuta administrativo-Contable N°001-00000111
Respaldado por: Factura Original “C”.
Hecho Económico 245): Ajuste N°1130/11/2011
Se omitió de contabilizar la utilización de la provisión del servicio de limpieza del mes noviembre. Total: $500
Comprobante: Factura Original A N° 0001-0000525986

Hecho económico 246): Ajuste N°12
30/11/2011
Se omitió de contabilizar la utilización de la provisión del servicio de desinfección del mes de noviembre. Total: $ 120
Comprobante: Minuta Administrativo- Contable...