PRACTICA_DE_AUDITORIA_POR_CICLOS_2007_104 S3_ ELECTRODOMESTICOS 1

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA DE AUDITORIA

CURSO: AUDITORIA IV

LIC. MOISES SAPON AUX. JUAN CARLOS DEL CID

SALON: 104 EDIFICIO: S-3
























NOMBRE: CARNÉ:

CARLOS ALFREDO PEREZ MAGAÑA 199522048
SERGIO O. MAZARIEGOS VENTURA 199721453
CLAUDIA CELESTE MORALES ESPAÑA 200213922
KAREN MISHEL CHAJON HERNANDEZ200315229
SILVIA MARISOL CRUZ BARCO 200315322
RIQUELMY RETANA GUZMÁN 200315667
CANDY PAOLA MIJANGOS CANO 200320699
WINSTON ALBERTO GRIJALVA CHAJON 200414915
GUATEMALA OCTUBRE 2OO7











AUDITORIA INTERNA OPERATIVA
AL MES DE OCTUBRE 2007



ARCHIVO DE PAPELES DE TRABAJO
AUDITORIA INTERNA OPERATIVA


A ADMINISTRACIÓN DEL TRABAJO

R EVALUACIÓN Y ANÁLISIS DE RIESGOS

IFINFORMACIÓN FINANCIERA

T CICLO DE TESORERÍA

E CICLO DE EGRESOS

N CICLO DE NOMINAS

C CICLO DE CONVERSIÓN

I CICLO DE INGRESOS
CORPORACION DE ELECTRODOMESTICOS, S.A.
ADMINISTRACIÓN DEL TRABAJO DE AUDITORÍA
ASIGNACIÓN DEL EQUIPO DE TRABAJO



SUPERVISOR: Lic. Moisés Sapón

Senior 1: Winston Grijalva

Senior 2: Karen Chajón

Senior 3: Candy Mijangos

Senior 4: Riquelmy Retana

Senior 5:Carlos Perez

Senior 6: Marisol Cruz

Senior 7: Sergio Mazariegos
CORPORACION DE ELECTRODOMESTICOS, S.A.
PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA
POR CICLO DE TRANSACCIONES
DEL 31 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
Evaluación comprendida del 01-10-07 al 23-10-07

CICLOS
TIEMPO ESTIMADO EN DÍAS

CICLO DE TESORERÍA


1
2
3
4
5
6
7
Caja y Bancos







Préstamos Bancarios







Capital ContableOtros gastos y Productos Financieros
















CICLO DE EGRESOS COMPRA

Cargos diferidos







Proveedores







Cuentas y Gastos Acumulados por Pagar







Impuestos por Pagar







Gastos de Venta







Gastos de Administración
















CICLO DE EGRESOS NOMINA

Sueldos







Comisiones







Cuentas por Cobrar Funcionarios y Empl.







Gastos Acumulados por Pagar







Gastosde Venta







Gastos de Administración
















CICLO DE CONVERSIÓN

Inventarios







Propiedad Planta y Equipo







Depreciaciones Acumuladas







Depreciaciones Gasto
















CICLO DE INGRESOS

Cuentas por Cobrar







Ventas
















CICLO DE INFORMACIÓN FINANCIERA













CORPORACION DE ELECTRODOMESTICOS, S.A.
FECHAS CLAVE



1. Inicio de la Auditoría: 01de octubre de 2,006.
2. Prueba de Ingresos: 02 de octubre de 2,006.
3. Prueba de Nóminas: 08 de octubre de 2,006.
4. Toma Física de inventario: 19 de octubre de 2,006.
5. Prueba de Egresos: 15 de octubre de 2,006.
6. Presentación de informe Preliminar:
22 de octubre de 2,006.
7. Presentación de Informe Final:
23 de octubre de 2,006.
Guatemala, 19 de octubre de 2,006.



Señor (a):Estimados Señores:

Con el objeto de obtener confirmación de nuestra cuentas por cobrar, les suplicamos confirmar directamente a nuestros auditores internos, el saldo de su apreciable cuenta al 30 de junio de 2,003.

Para que el resultado de está circularización sea efectivo, favor de dirigir ésta carta y cualquier observación. Directamente al departamento de Auditoría Interna.

Esta carta NOtiene por objeto solicitar el pago del saldo. Le agradecemos por anticipado su cooperación con nuestros auditores y les adjuntamos un sobre rotulado para facilitar su respuesta.

Atentamente,



Moda internacional, S. A.



Firma


El saldo de _____________________, que aparcería a nuestro cargo al__________________________. Según los registros contables de_______________________________________ es correcto.

(Favor de indicar abajo o al dorso, cualquier diferencia mencionando fechas y cantidades)



Fecha_______________________Firma________________ Posición________________




Sumado

Sumado Horizontal

Cotejado DMG

Cotejado Libro Mayor Auxiliar

Verificado Contra kardex

Va a Cédula de Ajustes

Copia Proporcionada por el Cliente




Señores
Presente,...