Practica De Contabilidad

EMPRESA LA CANADIENSE S.A. DE C.V.
RAYADO DIARIO
Del 1 al 31 de Enero de 2011

FECHA | CUENTA | DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER |
01/01/2011 | | Ap | | | |
| | Caja | | 20,000 | |
| | Bancos | | 900,000 | |
| | Almacén | | 500,000 | |
| | Edificios | | 3’000,000 | |
| | Mobiliario | | 300,000 | |
| | Eq. de Reparto | | 350,000 | |
| | Capital || | 5’070,000 |
| | Asiento de Apertura | | | |
| | 1 | | | |
| | Almacén | | 50,000 | |
| | IVA por acreditar | | 8,000 | |
| | Proveedores | | | 58,000 |
| | Compra de mercancías a crédito | | | |
| | 2 | | | |
| | Proveedores | | 17,400 | |
| | IVA acreditable | | 2,400 | |
| | Bancos | | | 17,400 |
| | IVA por acreditar || | 2,400 |
| | Pago del 30% del adeudo anterior | | | |
| | 3 | | | |
| | Deudores diversos | | 15,000 | |
| | Bancos | | | 15,000 |
| | 4 | | | |
| | Proveedores | | 8,000 | |
| | IVA acreditable | | 1,103.44 | |
| | Bancos | | | 8,000 |
| | IVA por acreditar | | | 1,103.44 |
| | Pago con cheque a proveedores | | | |
| | 5 || | |
| | Terrenos | | 200,000 | |
| | Documentos por pagar | | | 150,000 |
| | Acreedores | | | 50,000 |
| | Compra de terreno | | | |
| | 6 | | | |
| | Clientes | | 69,600 | |
| | Ventas | | | 60,000 |
| | IVA por trasladar | | | 9,600 |
| | Ventas de Mercancías | | | |

FECHA | CUENTA | DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER |
| |6a | | | |
| | Costo de Ventas | | 30,000 | |
| | Almacén | | | 30,000 |
| | Costo de Ventas de Operación 6 | | | |
| | 7 | | | |
| | Clientes | | 104,400 | |
| | Ventas | | | 90,000 |
| | IVA por trasladar | | | 14,400 |
| | Ventas de Mercancías | | | |
| | 7a | | | |
| | Caja | | 62,640 | |
| | IVA por trasladar | | 8,640 ||
| | Clientes | | | 62,640 |
| | IVA trasladado | | | 8,640 |
| | Cobro del 60% del adeudo anterior | | | |
| | 7b | | | |
| | Documentos por cobrar | | 31,320 | |
| | Clientes | | | 31,320 |
| | Cobro del 30% del adeudo anterior | | | |
| | 7c | | | |
| | Costo de Ventas | | 40,000 | |
| | Almacén | | | 40,000 |
| | Costo deVentas de Operación 7 | | | |
| | 8 | | | |
| | Gastos de Venta | | 18,000 | |
| | IVA acreditable | | 2,880 | |
| | Caja | | | 20,880 |
| | Reparación de equipo de Reparto | | | |
| | 9 | | | |
| | Otros gastos | | 1,000 | |
| | Caja | | | 1,000 |
| | Donativo al DIF | | | |
| | 10 | | | |
| | Bancos | | 27,000 | |
| |IVA por trasladar | | 3,724.13 | |
| | Clientes | | | 27,000 |
| | IVA trasladado | | | 3,724.13 |
| | Cobro con cheque al cliente | | | |

FECHA | CUENTA | DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER |
| | 10a | | | |
| | Gastos Financieros | | 300 | |
| | Clientes | | | 300 |
| | Desc. de pronto pago al cliente | | | |
| | 11 | | | |
| | Gastosde Venta | | 115,000 | |
| | Gastos de Administración | | 115,000 | |
| | Bancos | | | 188,000 |
| | Impuestos por pagar | | | 42,000 |
| | ISR | 27,000 | | |
| | IMSS | 15,000 | | |
| | Pago de nómina del mes | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | || | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
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