Practica De Contabilidad

PRACTICA DE CONTABILIDAD CIA. LTDA.
La empresa comercial “MERCOSUR” Cía. Ltda. Inicia sus actividades al 1 de mayo, con lo siguiente:
CAJA 1000
BANCOS 20000
MERCADERIAS
480 sillas a $40.oo c/u
EQUIPO DE CÓMPUTO 5700
CREDITO TRIBUTARIO 355
GASTOS DECONSTITUCION 10000
MUEBLES Y ENSERES 4800
ARRIENDOS PREPAGADOS 3000
DTO. POR PAGAR 500(MAY-JUN-JUL)
INTERESES PRECOBRADOS 180
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO ?

Mayo 2.- Compra 250 sillas a un costo de $43 c/u, al señor Jorge Torres (Proveedor Permanente), se cancela con cheque.

Mayo 5.-se adquiere un vehículo a NISSANS.A (Contribuyente especial) en 145000 se cancela el 20% con cheque y la diferencia se firma una letra de cambio a 6 meses plazo con un interés anual del 12%

Mayo 10.- Se vende 600 sillas a $86.oo c/u a la Universidad Técnica de Ambato nos cancelan con cheque, el mismo que se deposita de inmediato.

Mayo 15.- De la venta anterior nos devuelven 40 sillas por estar defectuosas, la devolución serealiza con cheque.

Mayo 18.- se cancela por asesoría tributaria $500 con cheque al Dr. Carlos Aguilar.

Mayo 20.- Se vende 100 sillas a $78 a ATU S.A, nos cancelan el 75% con cheque y el 25% a 8 días plazo, el cheque se deposita de inmediato.

Mayo 24.- Se compra útiles de oficina por $40 (tarifa 0%) a PACOS S.A en efectivo.

Mayo 27.- Se adquiere útiles de aseo y limpieza a MaríaEscobar (analfabeta), la cantidad de $15 en efectivo

Mayo 31.- Se cancela sueldo a los empleados: Gerente %2500; Contadora $950; Secretaria $300 y 1 vendedor $200 + comisiones (0,5% del total de vtas); con cheques respectivamente.
Todos los empleados laboran más de un año.

SE PIDE: Estado de situación inicial, Libro Diario, Kárdex, Mayores, Balance de comprobación, Comprobantes de retención,Facturas, por el sistema Permanente



CODIGO | DETALLE | DEBE | HABER |
1 | ACTIVO |   |   |
11 | ACTIVO CORRIENTE |   |   |
111 | ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE |   |   |
11101 | Caja | 1000 |   |
11102 | Bancos | 20000 |   |
112 | ACTIVO CORRIENTE REALIZABLE |   |   |
11201 | Mercaderías | 19200 |   |
113 | ACTIVO CORRIENTE EXIGIBLE|   |   |
1131 | CREDITO TRIBUTARIO |   |   |
113101 | Crédito Tributario | 355 |   |
121 | ACTIVO NO CORRIENTE FIJO |   |   |
1211 | ACTIVO NO CORRIENTE FIJO DEPRECIABLE |   |   |
121101 | Equipo de Computo | 5700 |   |
121102 | Muebles y Enseres | 4800 |   |
13 | ACTIVO DIFERIDO |   |   |
131 | ACTIVO DIFERIDO GASTOS DIFERIDOS |   |   |
1311 | GASTOS DE CONSTITUCION |   |   |131101 | GASTOS DE CONSTITUCION | 10000 |   |
14 | OTROS ACTIVOS |   |   |
1401 | Arriendos pre pagados | 500 |   |
  | TOTAL ACTIVO | 61555 |   |
2 | PASIVO |   |   |
21 | PASIVO CORTO PLAZO |   |   |
2101 | Documentos por pagar |   | 3000 |
23 | PASIVO DIFERIDO |   |   |
231 | PASIVO DIFERIDO COBROS ANTICIPADOS |   |   |
23101 | Intereses Pre cobrados |   | 180 |
  | TOTALPASIVOS |   | 3180 |
3 | PATRIMONIO |   |   |
31 | CAPITAL |   |   |
3101 | Capital |   | 58375 |


GERENTE CONTADORA

FECHA | CODIGO | DETALLE | FOLIO | MAYOR | VALOR PARCIAL | DEBE | HABER |
may-01 |   | ------------ 1 --------- |   |   |  |   |   |
  | 11101 | Caja | 1 |   |   | 1000 |   |
  | 11102 | Bancos | 1 |   |   | 20000 |   |
  | 11201 | Mercadería | 1 |   |   | 19200 |   |
  | 113101 | Crédito Tributario | 1 |   |   | 355 |   |
  | 121101 | Equipo de Computo | 1 |   |   | 5700 |   |
  | 121102 | Muebles y Enseres | 1 |   |   | 4800 |   |
  | 139901 | Gastos de Constitución | 1 |   |   | 10000 |   |
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