practica de personas morales

Mi Primera Práctica S.A. de C.V. es una empresa que se constituyo el día 02 de enero de 2012, se dedica a la compra venta de uniformes escolares y te solicita que le realices el cálculo anual delimpuesto sobre la renta del ejercicio fiscal 2012 con los siguientes datos:
Ventas facturadas $14,000,000
Devoluciones sobre ventas $ 800,000
Ventas cobradas $13.200,000
Aportación parafuturos aumentos de capital $ 1,000,000 (se realizó el 23 de noviembre de 2012 y no se informó al SAT)

Compra de un automóvil el día 31 de enero de 2012 por $225,000 más I.V.A. el cual es vendidoel día 28 de noviembre en $200,000 más I.V.A. para comprar una camioneta de carga cuyo valor de compra es de $470,000 más I.V.A. y se adquiere el día 30 de noviembre de 2012.
Compra de computadorade escritorio por $30,000 el día 5 de enero de 2012
Compra de mercancías por $10,500,000 más I.V.A. (nota el inventario final de mercancías al 31 de diciembre de 2012 es de cero)
Devolución demercancías (compradas) por no cumplir especificaciones $176,000 más I.V.A.
Sueldos y salarios pagados $800,000 (Exentos $35,000)
Aportaciones de seguridad social (IMSS, RCV, INFONAVIT) $57,000 (cuotasobreras $7000)
Impuesto sobre nóminas $20,000
Combustibles para la camioneta $35,000 ($5500 fueron pagados en efectivo)
Combustibles para el automóvil $13,500 (pagados con tarjeta de débito)Teléfono $7,500
Seguros $23,000
Mantenimiento de automóviles $3,800
Subsidio al empleo pagado $10,000
Ajuste anual por inflación deducible $23,000
Nota ejercer la deducción inmediata de inversionesen los casos que proceda.

Se pide: hacer resultado contable, resultado fiscal, la determinación del impuesto sobre la renta e Impuesto empresarial a tasa única y PTU por pagar del ejercicio fiscal2012, conciliación entre resultado fiscal y contable y calcular el coeficiente de utilidad para el año 2013.
Además con los datos siguientes calcular los pagos provisionales de los meses de...