Practica
1) El 02/01, se cobra la factura Nº 001-00001 a la Companía Rapid Service por S/. 6,879.40
2) El 04/01, se paga la factura Nº 001-003333 a Distribuidora "Santa Rosa" por S/. 1,239.00
3) El 08/01, se paga la factura Nº 001-004444 a Importaciones "Hiraoka" por S/. 1,829.00
4) El 04/01, se cobra la factura Nº 001-00002 a la Distribuidora "San Antonio" por S/. 6,838.105) El 10/01, se cobra la letra Nº 00666 al cliente Juan Perez por S/. 3,200.00
6) El 12/01, se paga la factura Nº 001-005555 a Lau Chun por S/. 920.40
7) El 13/01, se cobra la factura Nº 001-00003 a Electrohogar por S/. 7,203.90
8) El 16/01, se paga la factura Nº 001-006666 a Office Center por S/. 802.40
9) El 19/01, se cobra la factura Nº 001-00004 a Comercial "Electrónica2003" por S/. 15,056.80
10) El 30/01, se paga la planilla por S/. 14,096.13
SOLUCIÓN:
LIBRO CAJA ENERO 2006 |
| | | | | | | | | |
DEBE | | | | | | | | | HABER |
| | | | | | | | | |
123 | 121 | Cuenta | TOTAL | FECHA | CONCEPTO | Cuenta | TOTAL | 411 | 421 |
| | | DEBE | | | | HABER | | |
| 6,879.40 | 121 | 6,879.40 | 02-Ene | Cobro F/001-00001 Rapid Service | | 200.00 | | |
| | | | 04-Ene | Pago F/001-003333 Santa Rosa | 421 | 1,239.00 | | 1239.00 |
| | | | 08-Ene | Pago F/001-004444 Hiraoka | 421 | 1,829.00 | | 1829.00 |
| 6,838.10 | 121 | 6,838.10 | 09-Ene | Cobro F/001-00002 San Antonio | | | | |
3,200.00 | | 123 | 3,200.00 | 10-Ene | Cobro L/00666 Juan Perez | | | | |
| | | | 12-Ene | Pago F/001-00003 Lau Chun | 421 | 920.40 | | 920.40 |
| 7,203.90 | 121 | 7,203.90 | 13-Ene | Cobro F/001-00003 Electrohogar | | | | |
| | | | 16-Ene | Pago f/001-006666 Office Center | 421 | 802.40 | | 802.40 |
| 15,056.80 | 121 | 15,056.80 | 19-Ene |Cobro F/001-00004 Electronica 2000 | | | | |
| | | | 30-Ene | Pago Planilla de Enero | 411 | 14,096.13 | 14096.13 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
3,200.00 | 35,978.20 | | 39,178.20 | | SUMAS TOTALES | | 19,086.93 | 14,096.13 | 4,790.80 |
| | | 0.00 | | SALDO INICIAL | |0.00 | | |
| | | 0.00 | | SALDO FINAL | | 20,091.27 | | |
| | | 39,178.20 | | | | 39,178.20 | | |
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1. Definición:
Es el documento legal y obligatorio en el cual se anota o registra las operaciones que realizan los comerciantes o empresarios, día a día, por partidadoble, en forma cronológica, indicando el origen que ha dado lugar dicho registro y los documentos que lo justifican.
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2. Funciones:
Las funciones del libro Diario son:
1° Suministrar un registro cronológico de todas las transacciones.
2° Analizar cada transacciónen sus componentes de cargos y abonos.
3. Rayado:
En su forma más sencilla el Diario consiste en un libro cuyas páginas se han rayado dejando espacios adecuados para: la fecha, la descripción de la transacción, referencia del pase del asiento, importe del cargo e importe del abono.
4. Foliación :
Este libro es de foliación simple, es decir que la numeración de sus paginas o folios van deuno en uno.
5. Asiento:
Al registro completo de una operación en el libro Diario se le llama asiento.
6. Partes del Asiento en el Libro Diario:
Son las siguientes:
1.- fecha de registro de Operación
2.- Nombre de la cuenta deudora o cargo.
3.- Nombre de la cuenta acreedora o abono (antecedida de la proposición “a”)
4.- Importe de las cuentas
5.- Columna para N° de Folio del mayor...
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