practica

CASO PRÁCTICO DE “TALLER FISCAL”



A continuación se presenta la siguiente información de la empresa que se señala con el propósito de que se de solución a lo que se pide posteriormente:

1. DATOS DE LA EMPRESA.
A) Denominación:
B) (Seleccionarla por equipo)
C) Domicilio fiscal.
D) (Seleccionarlo por equipo en Cuernavaca, Mor.)
E) Giro o actividad:
F) Restaurante con venta debebidas alcohólicas
G) Inicio de operaciones:
H) 2 de Enero de 2014.
I) R.F.C.:
J) (Determinarlo).
K) Aportación inicial:
L)
M)
N) $400,000 (Determinar accionistas y el monto de cada uno) Los accionistas serán los integrantes del equipo.
O)
P) El capital se exhibe totalmente.
Q)
2. Se proporciona información mensual de ventas y otros ingresos en el anexo No. 1. Considerar que losingresos se cobraron de contado y que no incluyen el IVA respectivo
R)
3. Se proporciona información mensual de compras y gastos en los anexos Nos. 1 y 2. En el caso de los gastos derivados por salarios, contribuciones a cargo o a favor, subsidio al empleo, etc., determinarlos por el periodo que corresponda. Considerar que las compras en un 35% corresponden a bebidas alcohólicas causando IVA (el cualno está incluido) y el resto a alimentos que causaron el IVA al 0%, y que las compras a crédito fueron pagadas al 100% al siguiente mes pues a la empresa se concede crédito máximo de 30 días y las paga puntualmente.
S)
T) Respecto a los gastos de mantenimiento del local, mantenimiento de equipo, renta del local, publicidad, honorarios, gastos de viaje, papelería, fletes, telefonía, luz,combustibles y lubricantes y varios, considerar que se pagan de contado y a los que debe adicionarse el IVA respectivo. Los demás gastos se pagaron de contado pero no causaron IVA. La renta del local se contrató desde el inicio de actividades con una persona física al igual que el rubro de honorarios; los fletes con una persona moral. (Elaborar los contratos de servicios profesionales de servicios decontaduría, de arrendamiento y de fletes).
U)
4. En relación a inversiones, considere que la empresa efectuó adquisiciones de activo fijo, como sigue:
V)
a) De una camioneta marca Ford en $400,000 más el IVA respectivo, el cual la empresa fue pagando al final de cada mes el 10% de esta cantidad más el 1% por concepto de intereses sobre saldos insolutos a una institución bancaria. Esta cubrió ala distribuidora de autos el importe respectivo, celebrando dicha operación el día 19 de Enero de 2014
W) .
b) De equipo de oficina el 14 de Enero del 2014 en $90,000. Este importe incluye una computadora con valor de $35,000. Adicionar el IVA que corresponda pues no está incluido. Esta operación fue de contado.
c) De mobiliario y equipo de restaurante en $295,000 más el IVA respectivo,adquirido el 3 de Enero del 2014, pagándose de contado.
X)
5. En el ejercicio la empresa tuvo los siguiente trabajadores, de los cuales se proporcionan los siguientes datos para su consideración, así como de otra información adicional.
Y)
a) Datos generales de trabajadores y sus percepciones:
Z)
AA) NOMBRE
AB) FECHA DE INGRESO
AC) FECHA DE BAJA
AD) CUOTA DIARIA
AE) DESPEN- SA EN VALES
AF)PREMIO
AG) DE PUNTUALI- DAD
AH) PREMIO
AI) DE
AJ) ASISTENCIA
AK) ROCIO DIAZ LOPEZ
AL) 04-Ene-14
AM)
AN) $320.00
AO) 10%
AP) 5%
AQ) 5%
AR) JULIO RAMIREZ LEAL
AS) 04-Ene-14
AT) 25-Nov-14
AU)
AV) $220.00
AW) 10%
AX) 5%
AY) 5%
AZ) DAVID GOMEZ HDEZ.
BA) 04-Ene-14
BB) 15-Sep-14
BC)
BD) $180.00
BE) 10%
BF) 5%
BG) 5%
BH) ALEJANDRO RIVERA L.
BI) 04-Ene-14
BJ)
BK) $255.00BL) 10%
BM) 5%
BN) 5%
BO) LUISA ROMERO INDA
BP) 04-Ene-14
BQ)
BR) $290.00
BS) 10%
BT) 5%
BU) 5%
BV) TERESA BUSTO ROMERO
BW) 17-Jul-14
BX)
BY) $185.00
BZ) 10%
CA) 5%
CB) 5%
CC) MARIA CAMPOS PAZ
CD) 01-Nov-14
CE)
CF) $220.00
CG) 10%
CH) 5%
CI) 5%
CJ)
CK) El horario de trabajo de la empresa es de martes a domingo, teniendo como día de descanso los días lunes.
CL)...