PRACTICAS CONTROL DEL EFECTIVO CAJA Y BANCO



Instituto Universitario de Tecnología de
Administración Industrial- IUTA

El control del efectivo. Caja y Banco.
Ejercicio:
La empresa TERACA, cierra su ejercicio anual el 30 de junio. El 10 de mayo del 2015 establece un fondo de caja chica por Bs. 40.000, para lo cual gira cheque nro. 130 por esa cantidad. El 31 de mayo de 2015 el fondo está integrado de la siguiente manera:
Concepto
Montoen Bs
Billetes y monedas
(una vez finalizado el arqueo, el 31/5/15)
4.710,00
Comprobante de pago por timbre fiscal (15/5/15)
16.600,00
Comprobante de pago por refrigerios Asamblea de accionistas (20/5/15)

12.340,00
Comprobante de pago por viáticos al motorizado. (29/5/15)

6.350,00



Se requiere conocer:
a. Cuál es el saldo actual del fondo de caja chica.
b. Si la Gerencia decide reembolsarcuando los gastos alcancen el 60% del fondo , cuál sería el monto del reembolso.?
c. Se le pide a usted que prepare la reposición del fondo con las erogaciones de caja reflejadas en el cuadro anterior, al 31 de mayo de 2015. Prepare los asientos contables que correspondan. La Gerencia le indica que el cheque dispuesto es el Nro. 156.






Ejercicio:
El 2 de enero de 2014 Aton, CA , a travésde su administración gira cheque nro. 1897 para la apertura el fondo de caja chica por bs. 160.000,00. Las normas internas establecen que a través de este fondo sólo podrá erogarse conceptos de gastos relacionados al Dpto.de ventas: comisiones, adelantos, transporte, gasolina, mantenimiento equipos, mantenimiento vehículo, etc. El 30 de julio del mismo año se realiza un arqueo al fondo y sedetermina que está integrado de la siguiente manera:

Concepto
Monto en Bs
Billetes y monedas
(una vez finalizado el arqueo 30/7/14)
15.810,00
Viaticos y transporte para vendedores
(20/2/14)
36.600,00
Mantenimiento maquinaria de producción del área de fabrica (30/3/14)

42.340,00
Comprobante de pago por viáticos al motorizado del Dpto de Ventas.(17/4/14)

6.350,00
Comisiones a vendedores /30/6/14)40.000,00
Mantenimiento vehículos(30/7/14)
18.900,00



a. Se requiere que usted, prepare la reposición del fondo de Caja chica, prepare y registre los asientos contables de los gastos de caja chica, todo ello al 30 de julio 2014. La Gerencia ha dispuesto el cheque nro. 1901.
b. Después de una revisión al fondo, se decide incrementarlo en un 15%. Elabore los asientos contables que correspondan.
c.Cuál es el nuevo monto del fondo de caja chica?










Ejercicio:
La empresa Hojas Verdes, mantiene un fondo de caja chica por Bs. 25.000,00.
Se practicó el arqueo de la caja y a continuación se muestra la información que se desprende del mismo

Concepto
Monto en Bs
Billetes y monedas
(una vez finalizado el arqueo
2.000,00
Comprobante de gastos para papelería y cartón
7.000,00
Mantenimientoequipo arreglos papel
8.000,00
Comprobante de pago por viáticos al motorizado

6.350,00
Comprobante de gastos para arreglos florales
1.680,00





a. Cuál es el saldo actual de la caja chica
b. Qué monto corresponde a la reposición del fondo
c. El arqueo arroja sobrante o faltante. Cuánto?
d. Cuál es la posible explicación de esta diferencia.?
Prepare los asientos contablesque correspondan a la reposición del fondo.



















Ejercicio:
La empresa Ejes C.A., mantiene un fondo de caja chica por Bs. 25.000,00.
Se practicó el arqueo de la caja y a continuación se muestra la información que se desprende del mismo
Concepto
Monto en Bs
Billetes y monedas
(una vez finalizado el arqueo
1.700,00
Comprobante de gastos para papelería y cartón
7.000,00
Mantenimientoequipo arreglos papel
8.000,00
Comprobante de pago por viáticos al motorizado

6.350,00
Comprobante de gastos para arreglos florales
1.680,00





a. Cuál es el saldo actual de la caja chica
b. Qué monto corresponde a la reposición del fondo
c. El arqueo arroja sobrante o faltante. Cuánto?
d. Cuál es la posible explicación de esta diferencia.?
Prepare los asientos contables que...