PRACTICO

TRABAJO PRÁCTICO
Se supone que la empresa “A” desea obtener un préstamo del banco de Bs. 8000.- a partir del 1 de agosto para su reembolso en diciembre el banco pide presentar un pronóstico de cajaque muestre la capacidad de pago y fecha probable de la cancelación del préstamo.
Al 31 de junio la empresa “A” presenta el siguiente balance de la situación en Bs.

BALANCE GENERAL
ACTIVOCaja M/N

4.000,00
Cuentas por cobrar

9.000,00
Inv.de Mercaderías

12.000,00
TOTAL ACTIVO

25.000,00
PASIVO


Cuentas por pagar

14.000,00
CAPITAL


Capital Social11.000,00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL

25.000,00



Para cumplir las exigencias del banco se tiene la siguiente información y pre sanciones
1.- La experiencia demuestra que las ventas soninformes de julio a septiembre Bs. 10000.- mensuales se espera un rejunte de Bs. 11500.- de octubre a diciembre
La utilidad bruta promedio en ventas es el 25% y las ventas que se efectuaran al crédito y serecuperara del cliente al mes siguiente de efectuada la venta.
2.- Las cuentas por pagar al 30 de junio serán canceladas en junio.
3.- Las compras probables serán pagadas al mes siguiente del que seorigina. Se estima que las facturas, e meses importaran los siguientes montos.
JULIO
10.500,00
AGOSTO
6.000,00
SEPTIEMBRE
7.000,00
OCTUBRE
6.200,00
NOVIEMBRE
5.000,00
DICIEMBRE5.000,00

4.- En septiembre se factura la compra de activos fijos por Bs. 5000
5.- Los gastos mensuales en promedio alcanza a Bs. 1600.- y serán cancelados con un mes atraso.
Ejemplo:
De julioserán cancelados en agosto y así sucesivamente.
Con los datos anteriores y adoptando el siguiente formato sencillo prepare el presupuesto y pronostico de caja. Se hace notar que el efectivo al finaldel 1º mes se concierta al inicial al 2ª mes.
Elabore el balance general estimado al 31 de diciembre.



















PRONOSTICO DE INGRESOS






PRONOSTICO DE...