preguntas de auditoria
Páginas: 4 (898 palabras)
Publicado: 25 de junio de 2014
¿Dispone la Compañía de una base legal organizada y actualizada?
SI
¿Cuenta la compañía con asesores tributarios?
SI
¿Cuenta la compañía con asesores laborales?
NO
¿Es la compañíacontribuyente especial?
NO
El personal responsable de efectuar y revisar las declaraciones de: impuesto a la renta, retenciones en la fuente, impuesto al valor agregado, y otros impuestos, ¿se mantieneadecuadamente informado y actualizado en cuanto a las disposiciones legales emitidas?
SI
Capacitación constante en base a nuevas reglamentaciones
¿Son las declaraciones de obligaciones tributariasrevisadas por personal idóneo distinto al que las preparó?
SI
Incluye el plan de cuentas de la Compañía códigos individuales para cada concepto de impuestos, así por ejemplo:
Anticipos deimpuesto a la renta
Impuesto a la renta por pagar
Retenciones en la fuente efectuadas a terceros clasificados de acuerdo con los porcentajes de retención.
Crédito tributario por retenciones en la fuentede impuesto a la renta
Retenciones en la fuente del IVA
Crédito tributario por retenciones en la fuente del IVA
IVA en ventas
IVA crédito tributario (en compras)
Otros impuestos
SI
Los registroscontables son los adecuados
¿Cuál ha sido el último año de una auditoría tributaria de la Compañía?
2007
¿Mantiene la Compañía reclamos de pago indebido pendientes de resolución por parte delServicio de Rentas Internas?
NO
2. CONTROLES PARA LA PRESENTACION Y PAGO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
¿Los controles establecidos por la Compañía para el área tributaria le permitencumplir con sus obligaciones ante el Servicio de Rentas Internas (SRI), Municipios y demás organismos según las disposiciones legales vigentes?
Describa los principales controles:
SI
La compañíamantiene controles en todas las áreas como:
Cuentas por cobrar, inventarios, etc.
¿Se concilian los valores presentados en las declaraciones mensuales de obligaciones tributarias con los registros...
SI
¿Cuenta la compañía con asesores tributarios?
SI
¿Cuenta la compañía con asesores laborales?
NO
¿Es la compañíacontribuyente especial?
NO
El personal responsable de efectuar y revisar las declaraciones de: impuesto a la renta, retenciones en la fuente, impuesto al valor agregado, y otros impuestos, ¿se mantieneadecuadamente informado y actualizado en cuanto a las disposiciones legales emitidas?
SI
Capacitación constante en base a nuevas reglamentaciones
¿Son las declaraciones de obligaciones tributariasrevisadas por personal idóneo distinto al que las preparó?
SI
Incluye el plan de cuentas de la Compañía códigos individuales para cada concepto de impuestos, así por ejemplo:
Anticipos deimpuesto a la renta
Impuesto a la renta por pagar
Retenciones en la fuente efectuadas a terceros clasificados de acuerdo con los porcentajes de retención.
Crédito tributario por retenciones en la fuentede impuesto a la renta
Retenciones en la fuente del IVA
Crédito tributario por retenciones en la fuente del IVA
IVA en ventas
IVA crédito tributario (en compras)
Otros impuestos
SI
Los registroscontables son los adecuados
¿Cuál ha sido el último año de una auditoría tributaria de la Compañía?
2007
¿Mantiene la Compañía reclamos de pago indebido pendientes de resolución por parte delServicio de Rentas Internas?
NO
2. CONTROLES PARA LA PRESENTACION Y PAGO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
¿Los controles establecidos por la Compañía para el área tributaria le permitencumplir con sus obligaciones ante el Servicio de Rentas Internas (SRI), Municipios y demás organismos según las disposiciones legales vigentes?
Describa los principales controles:
SI
La compañíamantiene controles en todas las áreas como:
Cuentas por cobrar, inventarios, etc.
¿Se concilian los valores presentados en las declaraciones mensuales de obligaciones tributarias con los registros...
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