Preguntas frecuentes Circular 026 Superfinanciera 20081008

PREGUNTAS FORMULADAS A
LA UNIDAD DE INFORMACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO
SOBRE LA CIRCULAR 026 DE 2008 DE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA
PREGUNTAS GENERALES
1. ¿CUÁNDO LAS ENTIDADES EMPIEZAN A REPORTAR EN LAS CONDICIONES
ESTABLECIDAS EN LA C.E. 026 DE 2008?
A partir del 1° de octubre de 2008 entrarán en vige ncia los formatos correspondientes a
los reportes a esta Unidad. Por lo anterior, seestablecerá el siguiente cronograma de
envíos a la UIAF:
Los formatos con periodicidad mensual deberán ser enviados por las entidades
reportantes a la UIAF durante los diez (10) primeros días del mes de Noviembre de
2008, con corte al 31 de Octubre de 2008 y en adelante, se deberán reportar con la
periodicidad establecida en los instructivos.
o Reporte de Transacciones en Efectivo
o Reporte sobretarjetas débito y crédito expedidas en el exterior
Los formatos con periodicidad trimestral, deberán ser enviados por las entidades
reportantes, durante los diez (10) primeros días del mes de Enero de 2009, con
corte a diciembre de 2008 (octubre, noviembre y diciembre).
o Reporte de Clientes Exonerados
o Reporte de Transacciones Cambiarias
o Reporte de Productos Ofrecidos por las Entidades Vigiladas
2.¿QUÉ DIFERENCIA EXISTE ENTRE UNA DENUNCIA Y UN ROS?
En primer lugar es necesario establecer la diferencia entre el Reporte de Operaciones
Sospechosas (ROS) y la denuncia penal:
La denuncia se da cuando una persona, natural o jurídica, tiene CERTEZA de un delito,
quién debe poner este hecho en conocimiento de las autoridades competentes.
El Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) corresponde a unaSOSPECHA sobre
la posible comisión de actividades relacionadas con los delitos de Lavado de Activos o
Financiación del Terrorismo.
Esta sospecha está dada por la cuantía o características de la operación que no guarda
relación con la actividad económica del cliente o que por su número, cantidades
transadas o características particulares, pueden conducir razonablemente a sospechar
que el cliente oel usuario están usando los servicios de la entidad para el Lavado de
Activos o la Financiación del Terrorismo.

Unidad de Información y Análisis Financiero
Cra 7 No. 31 – 10 piso 6 * PBX: + 57 (1) 288 52 22 * F: + 57 (1) 288 2433
www.uiaf.gov.co * uiaf@uiaf.gov.co * 01 8000 11 11 83 * Bogotá – Colombia
Certificado No GP 027027 -1

Certificado No SC 51015101 - 1

Este reporte no tiene el carácterde denuncia penal, ya que se realizan bajo el
entendido de que la entidad reportante no tiene la posibilidad real de conocer el delito
que dio origen a los supuestos ilícitos ni las demás características de la operación.
Toda la información enviada por las entidades reportantes y comunicada por esta
Unidad a las autoridades competentes debe ser verificada por las autoridades que
instruyen elproceso penal, ya que el ROS no constituye en sí mismo documento prueba
judicial.
Por estas razones, cuando una entidad reporta una operación sospechosa no es
responsable por el resultado del reporte una vez es estudiado por las autoridades. En
efecto el artículo 43 de la Ley 190 de 1995, señala:
“Artículo 43. Las obligaciones establecidas en los artículos 102 a 107 del
Estatuto Orgánico del SistemaFinanciero (Decreto 663 de 1993) serán
cumplidas, además, por las personas que se dediquen profesionalmente a
actividades de comercio exterior, casinos o juegos de azar.
En tal caso, dicha obligación empezará a cumplirse en la fecha que señale el
Gobierno Nacional”.
3. CÓMO SE VALIDA LA INFORMACION DE LOS REPORTES ALLEGADOS A LA
UIAF.
La UIAF ha establecido distintos buzones electrónicos para larecepción de cada tipo de
reporte y tiene asignados funcionarios para dar trámite a la información recibida.
Con respecto a la forma en que la UIAF expide las confirmaciones de recibo de los
reportes que remiten las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de
Colombia, le manifiesto que tales entidades conocen el mecanismo de confirmación del
cargue satisfactorio de los reportes,...