PREGUNTAS IMPORTANTES TEMA 4

PREGUNTAS IMPORTANTES TEMA 4
1.- Definición de planificación financiera general de la empresa
Consiste en determinar el dinero necesario para la empresa en cada momento con la intención deadelantarnos en las acciones para conseguir los objetivos estratégicos y analizar su repercusión en el patrimonio y en el resultado.

2.- Contenido: Planificación financiera a largo plazo y a corto plazo.Consiste en determinar las inversiones y las fuentes de financiación a largo plazo basadas en la implantación de estrategias y políticas futuras en un horizonte de 3 a 5 años.
Consiste en planificar acorto plazo los cobros y pagos que se realizarán en la empresa que permiten dimensionar las necesidades de tesorería y gestionar las inversiones y financiaciones a corto plazo.

3.- El presupuesto detesorería. Definición, utilidad, elaboración y objetivos.
Definición: es la previsión del desarrollo de entradas y salidas de efectivo en una empresa durante un periodo determinado de tiempo,generalmente un año.
Utilidad:
Permite adelantarnos a posibles déficit y superávit de tesorería en la empresa.
Permite realizar inversiones con el exceso de tesorería.
Podemos saber con antelación sinecesitamos financiación en el futuro.
Nos da tiempo para pensar distintas estrategias para nuestra empresa.
Elaboración: normalmente se presupuesta un año. Al saldo inicial, que fue el saldo al cerrar elejercicio anterior, se le suma el total de cobros que recibirá la empresa y se le resta el total de pagos que realizará la empresa.
Objetivos:
1) Optimizar el nivel líquido de tesorería de forma que semaximice la rentabilidad de los excedentes de fondos.
2) Minimizar los costes financieros derivados de las financiación de déficit, y sin que se afecte a la marcha normal de la empresa, es decir, sinponer en peligro la liquidez de la empresa para hacer frente a los pagos a corto plazo.
3) Determinar el saldo objetivo, es decir, el salado mínimo de tesorería que es conveniente mantener. De...