Preguntas Para Realizar Un Dictamen De Auditoria

AUDITORIA
Estados Financieros
1. ¿La empresa genera Estados Financieros?
2. ¿Los Estados Financieros sirven de guía para la toma de decisiones gerenciales y administrativas?
3. ¿Lainformación que reflejan los Estados Financieros es clara y fiable?
4. ¿Se elaboran Notas a los Estados Financieros?
5. Se preparan estados financieros mensuales (indique en su caso si se preparanbi, tri o semestralmente) e indicar cuantos días se necesitan para prepararlos.
6. Se presentan estados financieros reales y presupuestados y sus comparaciones y explicaciones de diferencias.7. Se investigan, interpretan y documentan las variaciones?.

Actas y contratos
1. ¿Existe un libro de actas?
2. ¿Se celebran regularmente sesiones del Consejo de Administración?
3. ¿LasAsambleas Ordinarias de Accionistas se celebran dentro del plazo previsto por la Ley General de Sociedades Mercantiles?
4. ¿Constan todas las actas en los libros respectivos y poseen el lugar díahora y están firmadas?
5. ¿En las actas de asambleas generales de accionistas que deciden sobre los resultados anuales, se hacen constar las cifras en cada caso?
6. ¿Los movimientos contablesque afectan las cuentas del capital contable, están basadas únicamente en las decisiones de los accionistas?

Organización y Estructura de la Empresa
Tiene el cliente organigramas generales, porDepartamento, se encuentran actualizados, se cuenta con evidencia de publicación y difusión?

La empresa tiene establecido un Manual de Procedimientos Administrativos y contables, esta actualizado?,se cuenta con evidencia de publicación y difusión?

Asuntos Jurídicos
Cuenta el cliente con abogados internos o externos?
Se mantiene u archivo o un registro en donde cuenten todos los datosrelativos a:
- Juicios de cualquier clase.
- Contratos, convenios y compromisos

Sistemas libros y normas de información
Se cuenta con Catálogo de cuentas y esta actualizado?

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