PRESENTACION

Presupuesto Financiero:

El presupuesto financiero (PF) es la simple proyección de ingresos o egresos de distintos orígenes en un período determinado, o también como cursos deacción de índole financiera y económica que pueden llegar a modificar los resultados proyectados de la empresa y que, una vez instrumentados, dan lugar al producto final, denominado “Presupuesto Financiero Operativo”.El presupuesto financiero es un elemento absolutamente dinámico y requiere actualizaciones permanentes, ya que algunas partidasrequierencorrimiento de fechas y otras afectan el monto de las estimacionestransformando directamente la estructura de dicho presupuesto.
Es una herramienta mediante la cual se planea la estructura financiera de la empresa; es decir, la mezcla o combinación óptima de créditos de tercerosy capital propio de accionistas, de acuerdo con las siguientes necesidades:
Capital de trabajo.
Origen y aplicación de fondos.
Flujos de caja y necesidades de nuevos créditos a corto, mediano ylargo plazos.
Amortización parcial o total de los créditos bancarios.
Nuevas aportaciones de capital. 5/
Presupuesto de efectivo:

El presupuesto de efectivo, también conocido como flujo de cajaproyectado, es un presupuesto que muestra el pronóstico de las futuras entradas y salidas de efectivo (dinero en efectivo) de una empresa, para un periodo de tiempo determinado.


La importancia delpresupuesto de efectivo es que nos permite prever la futura disponibilidad del efectivo (saber si vamos a tener un déficit o un excedente de efectivo) y, en base a ello, poder tomar decisiones, porejemplo:


Si prevemos que vamos a tener un déficit o va a ser necesario contar con un mayor efectivo, podemos, por ejemplo:
solicitar oportunamente un financiamiento.
solicitar el refinanciamientode una deuda.
solicitar un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez de al contado) o, en todo caso, solicitar un mayor crédito.
cobrar al contado y ya no al crédito...