Presupuesto De Caja 1 1
Páginas: 3 (703 palabras)
Publicado: 21 de octubre de 2015
Administración de Capital de Trabajo Escuela Ingeniería en Administración FEN - UNAB
1
Construcción de un Presupuesto de Caja
El siguiente es un Presupuesto de Caja sencillo para unacomercializadora. Los
datos son:
Para
la
empresa
“Vamos,
vamos
chilenos
Ltda.”,
construya
el
presupuesto de caja para Octubre, Noviembre y Diciembre con los siguientes
datos:
1- Las ventas de Agostofueron de $ 21.000.000 neto y en septiembre están
aumentando 10%.
2- La política de ventas de la empresa es: 20% contado, 35% a 30 días y el
resto a 60 días.
3- Se proyecta que las ventas variarán entreSeptiembre y Diciembre: 8%,
3% y -10% respectivamente (variación respecto mes anterior). En enero
del año siguiente se espera que las ventas se mantengan sin variación.
4- Las compras se efectúan 30días antes de la venta esperada, se pagan
20% contado, 30% a 30 días y el resto a 60 días. Representan un 70%
del monto de las ventas.
5- El IVA por pagar se cancela el día 12 del mes siguiente
6- ElPago Provisional Mensual del Impuesto a la Renta (PPM) es de 1,5% de
las ventas mensuales y se paga en misma fecha que el IVA.
7- Las remuneraciones base alcanzan a $ 2.500.000 fijos mensuales más un0,8% de comisiones por venta del mes, más imposiciones, las que
alcanzan a un 20% del sueldo bruto y se pagan los 10 días del mes
siguiente.
8- Se piensa pedir un préstamo por $ 4.000.000 en Noviembreque se
comenzará a pagar en Enero del año siguiente en cuotas de $250.000
Víctor Valenzuela Villagra
Administración de Capital de Trabajo Escuela Ingeniería en Administración FEN - UNAB
2
9- Sedebe hacer la cobertura de una carta de crédito (deuda por
importaciones) por $ 8.000.000 en Noviembre.
10-
Se está cancelando un crédito por $ 2.000.000 mensuales
11-
El saldo anterior de caja es $400.000
Solución del Presupuesto de Caja
El Presupuesto de Caja con sus respectivos presupuestos alimentadores:
PRESUPUESTO DE CAJA
OCTUBRE
INGRESOS
CONTADO
$ 5.937.624
A 30 DÍAS
$ 9.621.150
A 60...
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Construcción de un Presupuesto de Caja
El siguiente es un Presupuesto de Caja sencillo para unacomercializadora. Los
datos son:
Para
la
empresa
“Vamos,
vamos
chilenos
Ltda.”,
construya
el
presupuesto de caja para Octubre, Noviembre y Diciembre con los siguientes
datos:
1- Las ventas de Agostofueron de $ 21.000.000 neto y en septiembre están
aumentando 10%.
2- La política de ventas de la empresa es: 20% contado, 35% a 30 días y el
resto a 60 días.
3- Se proyecta que las ventas variarán entreSeptiembre y Diciembre: 8%,
3% y -10% respectivamente (variación respecto mes anterior). En enero
del año siguiente se espera que las ventas se mantengan sin variación.
4- Las compras se efectúan 30días antes de la venta esperada, se pagan
20% contado, 30% a 30 días y el resto a 60 días. Representan un 70%
del monto de las ventas.
5- El IVA por pagar se cancela el día 12 del mes siguiente
6- ElPago Provisional Mensual del Impuesto a la Renta (PPM) es de 1,5% de
las ventas mensuales y se paga en misma fecha que el IVA.
7- Las remuneraciones base alcanzan a $ 2.500.000 fijos mensuales más un0,8% de comisiones por venta del mes, más imposiciones, las que
alcanzan a un 20% del sueldo bruto y se pagan los 10 días del mes
siguiente.
8- Se piensa pedir un préstamo por $ 4.000.000 en Noviembreque se
comenzará a pagar en Enero del año siguiente en cuotas de $250.000
Víctor Valenzuela Villagra
Administración de Capital de Trabajo Escuela Ingeniería en Administración FEN - UNAB
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9- Sedebe hacer la cobertura de una carta de crédito (deuda por
importaciones) por $ 8.000.000 en Noviembre.
10-
Se está cancelando un crédito por $ 2.000.000 mensuales
11-
El saldo anterior de caja es $400.000
Solución del Presupuesto de Caja
El Presupuesto de Caja con sus respectivos presupuestos alimentadores:
PRESUPUESTO DE CAJA
OCTUBRE
INGRESOS
CONTADO
$ 5.937.624
A 30 DÍAS
$ 9.621.150
A 60...
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